Court ruling № 33230130, 23.07.2013, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Провадження № 1-кс/554/2700/2013

УХВАЛА

Іменем України

23.07.2013року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1,-

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013180000000093, внесеному в ЄРДР 11.06.2013р., за фактом умисного ухилення службовими особами приватного підприємства «Тех-Маш» (далі – ПП «Тех-Маш» (код ЄДРПОУ – 36618610)) від сплати податків до бюджету в особливо великих розмірах, за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Тех-Маш» (код ЄДРПОУ – 36618610) у період часу 2012-2013 років, під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами ПП «Форта-ком» (код ЄДРПОУ 37748412), ТОВ «Строймонтаж-ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ПП «ОСОБА_2 М» (код ЄДРПОУ 36865126), ПП «Полімер Форт» (код ЄДРПОУ 36179779) та ТОВ «Горполфарм»(код ЄДРПОУ 24613612), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств в сумі близько 5,4 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно повідомлення про злочин, що надійшло від в.о. начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3, встановлено, що в період часу 2012-2013 років, службові особи ПП «Тех-Маш» (код ЄДРПОУ – 36618610) поставляли товарно-матеріальні цінності та надавали послуги по ремонту кар’єрної техніки (екскаваторів ЕКГ-5а, ЕКГ-8, пластичних живильників, тощо) для ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг» (код ЄДРПОУ 24432974), м. Кривий Ріг, на території вказаного підприємства.

При цьому, службові особи ПП «Тех-Маш», з метою ухилення від сплати податків, відображали по бухгалтерському та податковому обліках підприємства взаємовідносини з ПП «Форта-ком» (код ЄДРПОУ 37748412), ТОВ «Строймонтаж-ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ПП «ОСОБА_2 М» (код ЄДРПОУ 36865126), ПП «Полімер Форт» (код ЄДРПОУ 36179779), ТОВ «Горполфарм» (код ЄДРПОУ 24613612) по поставці товарно-матеріальних цінностей та надавали послуги по ремонту кар’єрної техніки на території «Арселорміттал Кривий Ріг», яких фактично не було, так як всі ТМЦ та послуги по ремонту техніки постачались та виконувались власними силами працівників ПП «Тех-Маш».

Згідно листа ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг» за вих. №15-198 від 23.04.2013, в період часу 2011-2012 років, працівникам підприємства ПП «Тех-Маш» видавались особисті перепустки для входу на територію ПАТ «Арселорміталл Кривий Ріг» для проведення робіт, пов’язаних з ремонтом кар’єрної техніки. Підприємства або співробітники ПП «Форта-ком» (код ЄДРПОУ 37748412), ТОВ «Строймонтаж-ЛМЛ» (код ЄДРПОУ 34561264), ПП «Ажур-М» (код ЄДРПОУ 36865126), ПП «Полімер Форт» (код ЄДРПОУ 36179779) та ТОВ «Горполфарм»(код ЄДРПОУ 24613612), взагалі не отримували перепусток для входу на територію ПАТ «Арселорміттал Кривий Ріг».

Будучи допитаним по даному кримінальному провадженню як свідок, директор ПП «Полімер Форт» громадянин ОСОБА_2 повідомив, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності зареєстрованого на нього підприємства, бухгалтерського та податкового обліку не вів та нікого на дані дії не уповноважував, товарів не поставляв, послуг не надавав, робіт не виконував.

Також згідно повідомлення про злочин в.о. начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 встановлено, що за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Жовтнева, 4/79 розташована філія ПП «Тех-Маш».

Згідно відповіді з Реєстраційної служби за вих. №3875666 від 11.07.2013 року встановлено, що у Державному реєстрі прав відсутні відомості про зареєстровані речові права на нерухоме майно та їх обтяження щодо об’єкта нерухомого майна за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Жовтнева, буд.4/79.

У судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий, прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення;

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2)відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання, оскільки слідчим не надано належних доказів про те, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному володінні особи.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_1 - про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області протягом 5 днів.