Court ruling № 33230118, 28.07.2013, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Провадження № 1-кс/554/2453/2013

УХВАЛА

Іменем України

28 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю ст. cлідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

СУ фінансових розслідувань головного Управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013180010000071, зареєстрованому в ЄРДР 31.05.2013 року, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) в період часу з жовтня 2011 року по лютий 2012 року мали фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ) та ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), а саме закуповували продукцію в даних підприємств. Однак, вищевказані підприємства надали податкові накладні, які не були внесені до єдиного реєсту податкових накладних. Це стало причиною формування завищеного податкового кредиту ТОВ «Укррос-Зерно» та потягло за собою ухилення від сплати податків на загальну суму 2 815 216 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У слідства виникла необхідність в отриманні документів, які підтверджують здійснення фінансово – господарських взаємовідносин ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) з ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ) та ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697).

У судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав та пояснив, що в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що оригінали первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) щодо придбання продукції в ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ) та ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697) та інших підприємств за період з 2011-2012 рр., зберігаються в офісному приміщенні за місцем фактичного знаходження ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) за адресою: м. Полтава, вул. Ковпака, буд. 57 А, та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів по даному кримінальному провадженню, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя –

ухвалила:

Надати тимчасовий доступ до первинних фінансово – господарських документів, в т.ч. договорів (контрактів), додатків до них, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, актів прийому – передачі, сертифікатів якості, специфікації, інших документів по взаємовідносинам ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) з ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ) та ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), документів стосовно купівлі продукції за період з 01.07.2009 року по 30.06.2012 року, посадових інструкцій, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб, ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223), які знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Ковпака, буд. 57 А.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на вилучення копій вищевказаних документів.

Зобов’язати представників ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) надати зазначену інформацію.

Зобов’язати ст. cлідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 пред’явити представникам ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.