Court ruling № 33230109, 28.07.2013, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Провадження № 1-кс/554/2781/2013

УХВАЛА

Іменем України

28 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

У провадженні СУФР ГУ Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №32013180090000050, внесене до ЄРДР за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «НВФ «Техвагонмаш» (код ЄДРПОУ 326868), в період часу з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, при здійсненні господарської діяльності підприємства щодо взаємовідносин з ТОВ «ДніпроМеталХолдинг» (код ЄДРПОУ 34589138) та ФОП ОСОБА_2 (і.п.н.2784106557), порушили п.п.135.5.4 п.135, п.138.1, п.138.2. п.138.4 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року за №2755-VI, в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток в загальній сумі 694 069 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У ході досудового розслідування проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ «НВФ «Техвагонмаш» проведеного працівниками оперативного управління Міндоходів у Полтавській області встановлено, що підприємство відображало по бухгалтерському та податковому обліках сумнівні фінансово-господарські операції з ТОВ «Тронікс УА» (код ЄДРПОУ 37203964).

Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати з метою вилучення їх є:

Оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «НВФ «Техвагонмаш» з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Тронікс УА» за період з 01.01.2010 року по теперішній час, а саме: накладні, податкові, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, договори, акти прийму-передачі, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, розрахункові, платіжні та ін. документи, що фіксують та підтверджують факт господарських операцій між вказаними підприємствами.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав та пояснив, що вказані документи мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи ТОВ «Тронікс УА» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та являються джерелом доказів, а в подальшому потрібні для проведення почеркознавчої, судово-економічної експертиз та інших слідчих дій, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Надати тимчасовий доступ до документів та первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів в ТОВ «Тронікс УА» (код ЄДРПОУ 37203964) за юридичною адресою: м.Київ, вул.Микільсько-Слобідська, 2-б, по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «НВФ «Техвагонмаш» (код ЄДРПОУ 326868), які мають значення для кримінального провадження, а саме: накладні, податкові, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, договори, акти прийму-передачі, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, розрахункові, платіжні та інших документи, що фіксують та підтверджують факт господарських операцій між вказаними підприємствами, за період з 01.01.2010 року по теперішній час без їх вилучення.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_5В

Зобов’язати вищезазначених осіб пред’явити ТОВ «Тронікс УА» (код ЄДРПОУ 37203964) за юридичною адресою: м.Київ, вул.Микільсько-Слобідська, 2-б оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Зобов’язати представників ТОВ «Тронікс УА» (код ЄДРПОУ 37203964) за юридичною адресою: м.Київ, вул.Микільсько-Слобідська, 2-б надати слідчим вищезазначені документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.