№ 33120455, 21.08.2013, Rokytne District Court of Rivne Oblast

Справа № 571/1481/13-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 серпня 2013 року смт. Рокитне

Рокитнівський районний суд Рівненської області, в складі:

судді одноособово Феха Т.С.,

при секретарі Гордійчук Т.О.,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду кримінальне провадження № 32013190000000017 за клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця та жителя АДРЕСА_1, громадянина України, працюючого заступником директора з економічних питань ТОВ «Томашгородський кар'єр Розовий», раніше в силу вимог ст. 89 КК України не судимого,

підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України;

сторони кримінального провадження: прокурор - Дяк В.А., підозрюваний - ОСОБА_2, суд, -

в с т а н о в и в:

31 липня 2013 року до Рокитнівського районного суду Рівненської області надійшло клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2, підозрюваного у вчиненні злочину передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Згідно вказаного клопотання зазначається про те, що ОСОБА_2, перебуваючи на посаді заступника директора з економічних питань (відповідно до наказу № 146/1 від 31.12.2010 року) ТОВ «Томашгородський кар'єр Розовий», код ЄДРПОУ 04991074, адреса: смт. Томашгород, вул. Заводська, 1, Рокитнівського району Рівненської області, що зареєстроване як суб'єкт підприємницької діяльності рішенням виконкому Рокитнівської районної ради народних депутатів Рівненської області 28.12.1991 року за № 231 та взяте на облік в управлінні Пенсійного фонду України в Рокитнівському районі Рівненської області 28.02.1991 року за № 1715021-0063, будучи службовою особою відповідно до посадової інструкції, виконуючи на посаді заступника керівника організаційно-розпорядчі, адміністративно-господарські обов'язки, до яких входить забезпечення ведення бухгалтерського обліку, забезпечення надання до управління Пенсійного фонду України в Рокитнівському районі Рівненської області звітів і розрахунків, іншої документації пов'язаної із сплатою внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, передбаченого Законом України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, передбаченого Законом України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування», в період з 1 січня 2010 року по 13 червня 2013 року умисно ухилився від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету України у великих розмірах на загальну суму 1 957 720,00 грн. при наступних обставинах.

ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» здійснювало підприємницьку діяльність у сфері добування декоративного та будівельного каменю в період з 1 січня 2010 року по 13 червня 2013 року, перебуваючи на загальній системі оподаткування, відповідно до якої Товариство здійснювало нарахування та виплату заробітної плати працівникам в сумі 4 276 160,00 грн. за виконані останніми роботи та щомісячно подавало до управління Пенсійного фонду України в Рокитнівському районі Рівненської області звіти про нарахування внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та нарахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

ОСОБА_2, будучи службовою особою ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий», переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, виконуючи свої організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, усвідомлюючи покладені на нього обов'язки з правильного нарахування, своєчасного перерахування єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в органах Пенсійного фонду України, діючи умисно, протиправно, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення ч. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» відповідно до якої «платники єдиного внеску, крім платників, зазначених у пунктах 4 і 5 частини першої статті 4 цього Закону, зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, крім гірничих підприємств, які зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 28 числа наступного місяця» та ч. 6 ст. 20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» відповідно до якої «страхувальники зобов'язані сплачувати страхові внески, нараховані за відповідний базовий звітний період, не пізніше ніж через 20 календарних днів із дня закінчення цього періоду» в період з 1 січня 2010 року по 13 червня 2013 року не сплатив єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 1 957 720,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Органом досудового розслідування дії ОСОБА_2 кваліфіковані за ч. 2 ст. 212-1 КК України, тобто умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що входять в систему зборів, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

В клопотанні порушується питання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України відповідно до ч. 4 ст. 212-1 КК України, оскільки ОСОБА_2 відшкодовано збитки, спричинені державним інтересам, що підтверджується банківською випискою ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» по рахунку № 26002301565813 відкритого у філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» та листа управління Пенсійного фонду України в Рокитнівському районі Рівненської області № 502/02 від 27 червня 2013 року про сплату єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 1 957 720,00 грн.

Підозрюваний ОСОБА_2 надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності.

Під час підготовчого судового засідання прокурор Дяк В.А. клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності підтримав, вважає, що існують підстави для звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності, оскільки підозрюваним ОСОБА_2 сплачено єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 1 957 720,00 грн., а також відшкодовано шкоду, завдану державі його несвоєчасною сплатою. Крім того, підозрюваний ОСОБА_2 надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності.

У підготовчому судовому засіданні підозрюваний ОСОБА_2 клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності підтримав, просить звільнити його від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Вивчивши доводи клопотання та матеріали досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32013190000000017, суд приходить до наступного.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається у зв'язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності.

В силу вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше зчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Як вбачається із матеріалів досудового розслідування кримінального провадження № 32013190000000017 підозрюваний ОСОБА_2, будучи відповідальною особою (а.с. ) не вжив заходів до своєчасної сплати у період з 1 січня 2010 року по 13 червня 2013 року єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 1 957 720,00 грн. Підозрюваний ОСОБА_2 в силу вимог ст. 89 КК України раніше не судимий (а.с. ).

Підозрюваний ОСОБА_2 надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України, що підтверджується його письмовою заявою та особистим поясненням, наданим під час підготовчого судового засідання.

Однак, судом встановлено, що в матеріалах досудового розслідування відсутні документи, які підтверджували б погашення ОСОБА_2 заборгованості із сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за період з 1 січня 2010 року по 13 червня 2013 року, а також про те, що відшкодовано шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно матеріалів досудового розслідування (а.с. ) ОСОБА_2 було повідомлено про підозру 27 червня 2013 року.

Як вбачається із копії платіжного доручення № 104 (а.с. ) ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» сплачено єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 200000,00 грн. 29 липня 2013 року за жовтень 2012 року.

Згідно копії платіжного доручення № 107 (а.с. ) ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» сплачено єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внесок на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 100000,00 грн. 31 липня 2013 року за січень 2013 року.

Отже, зазначені вище платіжні доручення вказують про сплату ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування після притягнення ОСОБА_2 до кримінальної відповідальності (27 червня 2013 року).

В матеріалах досудового розслідування знаходиться копія банківської виписки ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» по рахунку № 26002301565813 відкритого у філії Рівненського обласного управління АТ «Ощадбанк» та лист управління Пенсійного фонду України в Рокитнівському районі рівненської області № 502/02 від 27 червня 2013 року про сплату ТОВ «Томашгородський кар'єр «Розовий» єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, однак у таких документах відсутні відомості про сплату в повному обсязі заборгованості за період з 1 січня 2010 року по 13 червня 2013 року.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.

Оскільки, в матеріалах досудового розслідування відсутні належні докази сплати підозрюваним ОСОБА_2 заборгованості по єдиному внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, яка виникла за період з 1 січня 2010 року по 13 червня 2013 року, суд приходить до висновку про необґрунтованість клопотання про звільнення підозрюваного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України та відсутність підстав для його задоволення.

Крім того, ухвалою Рокитнівського районного суду Рівненської області від 19 липня 2013 року було відмовлено у задоволенні клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України через його необґрунтованість та клопотання було повернуто прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку, однак кримінальне провадження у загальному порядку не було здійснено.

Відповідно ч. 4 ст. 288 КПК України у разі встановлення судом необґрунтованості клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності суд своєю ухвалою відмовляє у його задоволенні та повертає клопотання прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку або продовжує судове провадження в загальному порядку, якщо таке клопотання надійшло після направлення обвинувального акта до суду.

З урахуванням наведеного, суд приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання та його повернення прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Керуючись ст.ст. 284, 287, 288, 314 КПК України, ст. 212-1 КК України, суд, -

у х в а л и в:

Відмовити у задоволенні клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України.

Клопотання про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України та матеріали кримінального провадження № 32013190000000017 повернути прокурору, який здійснює процесуальне керівництво - начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Рівненської області Дяк В.А. для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Суддя Т.С. Феха.