Court ruling № 33116352, 23.08.2013, Yuzivskyi District Court of Donetsk City (until 25.04.2025 - Voroshylovskyi District Court of Donetsk City)

23.08.2013

255/9900/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 серпня 2013 року Ворошиловський районний суд м. Донецька в складі:

головуючого - судді Чистик І.О.,

при секретарі - Золотарьові С.Б.,

за участю прокурора - Бєлкіна Ю.Г.,

захисника - ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Донецьку клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності відносно

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця сел. Ворошилова Лутугинського району Луганської області, громадянина України, з вищою освітою, пенсіонера, одруженого, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1,

за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого статтею 212-1 ч. 1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_2 вчинив умисне ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах за наступних обставин.

Згідно наказу № 367 к від 16.07.2007 року ОСОБА_2 призначений на посаду в.о. директора ВАТ «Донецькшахтобуд» (ЄДРПОУ 05432307), розташованого за юридичною адресою: м. Донецьк, вул. Постишева, буд.117. На зазначеній посаді він перебував у період з 16.07.2007 року по 05.02.2008 року та згідно зі статутом організовував ведення фінансово-господарської діяльності товариства, подання податковим органам бухгалтерських звітів і балансів, подання розрахунків по страхових внесках на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до УПФУ у Ворошиловському районі м. Донецька. Крім того здійснював розпорядження сумами грошових коштів, які надходили та списувалися з розрахункових рахунків ВАТ «Донецькшахтобуд», мав обов'язок виплачувати страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування. Таким чином, ОСОБА_2 являвся службовою особою, що виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції. Будучи службовою особою, відповідальною за організацію ведення бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарської діяльності товариства, а також за своєчасне нарахування та сплату страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, діючи умисно, з метою ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, маючи можливість сплати таких внесків та розуміючи необхідність їх сплати до УПФУ у Ворошиловському районі м. Донецька, у порушення вимог абзацу 1 п. 6 ст. 20 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування», п.5.1.3 Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України», ст. 97 Кодексу законів про працю та абзацу 3 ст.15 Закону України «Про оплату праці», достовірно знаючи, що у період часу з 01.12.2007 року по 31.01.2008 року на розрахунковий рахунок ВАТ «Донецькшахтобуд» надійшли грошові кошти (з урахуванням сальдо на 01.12.2007 року - 138931,62 грн.) у сумі 9725742,29 грн., ухилився від сплати до УПФУ у Ворошиловському районі м. Донецька страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування на суму 414338,04 грн., що є першочерговими виплатами. При цьому за рішенням ОСОБА_2 у вищевказаному періоді часу товариством з розрахункових рахунків витрачено:

- на виплату заробітної платні - 1119815,17 грн.;

- на виплату страхових внесків до УПФУ - 311 282,50 грн.;

- на виплату податків і обов'язкових платежів - 678145,68 грн.;

- на розрахунки згідно договорів субпідряду - 4833102,73 грн.;

- на виплату іншим кредиторам - 2744881,01 грн. Вказані порушення вимог Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування» у діях ОСОБА_2 встановлені актом № 10-18/12506-44/121 від 31.03.2008 УПФУ у Ворошиловському районі м. Донецька та висновком судово-економічної експертизи № 1-26/07/2013-сэ від 26.07.2013 року, проведеної ТОВ «Донецький інформаційно-консультаційний центр». Таким чином, з урахуванням того, що грошові кошти в сумі 4833102,73 грн. перераховані генеральним підрядником організаціям та мали цільове призначення, у ВАТ «Донецькшахтобуд» була можливість погасити заборгованість перед УПФУ у Ворошиловському районі м. Донецька без направлення грошових коштів на погашення заборгованості перед іншими кредиторами в сумі 2744881,01 грн. Своїми діями ОСОБА_2 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене статтею 212-1 ч. 1 КК України.

До суду надійшло клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі статті 212-1 ч. 4 КК України, оскільки він як особа, що вчинила діяння, передбачене ч. 1 статті 212-1 КК України до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 статті 212-1 КК України.

ОСОБА_2 в судовому засіданні свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 статті 212-1 КК України, визнав та просив звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, задовольнивши клопотання прокурора.

Захисник ОСОБА_2- ОСОБА_1 клопотання прокурора просив задовольнити, звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України

Суд, заслухавши прокурора, підозрюваного ОСОБА_2, захисника, прийшов до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 4 статті 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Згідно з листом УПФУ у Ворошиловському районі м. Донецька вихідний номер 6934/02 від 12.06.2013 року страхові внески, фінансові санкції та пеня, нараховані ВАТ «Донецькшахтобуд» за актом №10-18/125(06-44/121) від 31.03.2008 повністю сплачені товариством (т. 2 , а.п. 44).

Крім того, згідно висновків за результатами проведення судово-економічної експертизи № 1-26/07/2013-сэ від 26.07.2013 року внаслідок дослідження даних особового рахунку про суми страхових внесків, перерахованих ВАТ «Донецькшахтобуд» за 2008 рік, експертом встановлено, що зазначена сума заборгованості - а саме 414338 гривень 04 коп. була погашена станом на 13.05.2008 року в повному обсязі (т. 2, а.п. 21-31).

За таких обставин, суд вважає, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі статті 212-1 ч. 4 КК України є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки він як особа, що вчинила діяння, передбачене ч. 1 статті 212-1 КК України до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодував шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 статті 212 КК України, ч. 2 статті 284, статтями 285-288, п. 2 ч. 3 статті 314 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі статті 212-1 ч. 4 КК України - задовольнити.

Кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_2 за ч. 1 статті 212-1 КК України - закрити.

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 статті 212-1 КК України.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Донецької області через Ворошиловський районний суд м. Донецька протягом семи діб з дня проголошення.

Суддя Ворошиловського

районного суду м. Донецька І.О. Чистик