Court ruling № 33050439, 04.06.2013, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Провадження № 1-кс/554/2004/2013

УХВАЛА

Іменем України

04.06.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю слідчого слідчої групи прокуратури м.Полтави А.Л.Єна,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

28.01.2013 р. прокуратурою Полтавської області за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області, що спричинило тяжкі наслідки внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42013180000000013 від 28.01.13 р.

Встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (код ЄДРПОУ 31684481), ПП «Олімп» (код ЄДРПОУ 31441243), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (код ЄДРПОУ 37237904), ТОВ «Кафепродакшн» (код ЄДРПОУ 37275541), БПП «Сура» (код ЄДРПОУ 30668399), ТОВ «Будівництво та комплектація» (код ЄДРПОУ 36274510), ТОВ «Інфотерм» (код ЄДРПОУ 31343537), ПП «СВ Гермес» (код ЄДРПОУ 36293292), ПВП «Форест» (код ЄДРПОУ 25158848), ТОВ «Еля Агроекспорт» (код ЄДРПОУ 37074151), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (код ЄДРПОУ 37439706), ТОВ «Гелеадор» (код ЄДРПОУ 37895802), ПП «Воз’єднання» (код ЄДРПОУ 36396494), ПП «Клімат-Стандарт» (код ЄДРПОУ 35868355), ПП «Ексімресурс» (код ЄДРПОУ 32689944), ПП «Цемент Експрес» (код ЄДРПОУ 37115868), ТОВ «Тера-Лайн Агро» (код ЄДРПОУ 36182194) за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим суб’єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб’єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов’язань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами).

При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, в порушення вимог ст. 76 Податкового кодексу України, п. 2 розд. ХІІ Наказу міністерства фінансів України «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» №1492 від 25.11.2011 р., розд. ІІІ Наказу ДПА України «Порядку взаємодії органів державної податкової служби при опрацюванні розшифровок податкових зобов’язань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів» №266 від 18.04.2008 р., приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб’єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним із вигодоотримувачів ПДВ, сформованого податковими ямами (ТОВ «Кафепродакшн», БПП «Сура» та ТОВ «Компанія «Хімагросервіс») по ланцюгу постачання через транзитерів (ТОВ «Лігран», ПП «Євростиль», ТОВ «Анкей», ТОВ «РИВС», ТОВ «Галактика-М», ТОВ «Ліга», ПП «ВКФ «Експостач», ТОВ «Компанія Ексімсервіс», ТОВ «Ферріт-Д», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Матадор», ПП «Транс-Атлантіка Сервіс», ПП «Полюс», ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи» ПНВП «Техніка», ПП «АТМ», ТОВ «Старт-Д», ТОВ «Шоковіта», ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ»), ПП «Мегіур», ТОВ «Супутник», ТОВ «НВП «Проммаш»), - являється ТОВ «Савинці» (код ЄДРПОУ 32468789), що знаходиться за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Савинці, вул. Леніна, буд.68.

На даний час, з метою перевірки достовірності фінансово-господарських відносин між ТОВ «Савинці» та ТОВ «Лігран», ПП «Євростиль», ТОВ «Анкей», ТОВ «РИВС», ТОВ «Галактика-М», ТОВ «Ліга», ПП «ВКФ «Експостач», ТОВ «Компанія Ексімсервіс», ТОВ «Ферріт-Д», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Матадор», ПП «Транс-Атлантіка Сервіс», ПП «Полюс», ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи», ПНВП «Техніка», ПП «АТМ», ТОВ «Старт-Д», ТОВ «Шоковіта», ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ»), ПП «Мегіур», ТОВ «Супутник», ТОВ «НВП «Проммаш» та документального підтвердження отримання ТОВ «Савинці» сформованого податкового кредиту виникла необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів бухгалтерської та фінансово-господарської документації щодо відносин вказаних суб’єктів господарювання із ТОВ «Савинці» та документів щодо використання ТОВ «Савинці» товарів придбаних в результаті таких фінансово-господарських відносин.

Зазначені документи повинні знаходитись в приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Савинці» (код ЄДРПОУ 32468789) за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Савинці, вул. Леніна, буд.68.

Згідно даних реєстраційної служби Полтавського РУЮ – у Державному реєстрі прав відсутні відомості про зареєстровані речові права на нерухоме майно та їх обтяження щодо об’єкту нерухомого майна за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Савинці, вул. Леніна, буд.68.

Згідно даних ДКП «Миргородтехінвентаризація» на будинковолодіння за адресою Полтавська область, Миргородський район, с. Савинці, вул. Леніна, буд.68 право власності станом на 31.12.12 не зареєстровано.

Із метою відшукання зазначених документів, які мають доказове значення вчинення злочину у даному кримінальному провадженні, містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення всебічного повного та об’єктивного досудового розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та попередження можливості знищення чи коригування зазначених документів працівниками ТОВ «Савинці», необхідно провести обшук в приміщеннях зазначеного товариства, що знаходяться за адресою Полтавська область, Миргородський район, с. Савинці, вул. Леніна, буд.68.

У судовому засіданні слідчий слідчої групи прокуратури м.Полтави А.Л.Єна клопотання підтримав.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що дані документи мають доказове значення вчинення злочину у даному кримінальному провадженні, містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення всебічного повного та об’єктивного досудового розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та попередження можливості знищення чи коригування зазначених документів працівниками ТОВ «Савинці», необхідно провести обшук в приміщеннях зазначеного товариства, що знаходяться за адресою Полтавська область, Миргородський район, с. Савинці, вул. Леніна, буд.68,слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя-

ухвалила:

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Савинці» (код ЄДРПОУ 32468789), що за адресою: Полтавська область, Миргородський район, с. Савинці, вул. Леніна, буд.68, з метою відшукання та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів бухгалтерських і фінансово-господарських документів щодо відносин між ТОВ «Савинці» та ТОВ «Лігран» (код ЄДРПОУ 34656476), ПП «Євростиль» (код ЄДРПОУ 32989950), ТОВ «Анкей» (код ЄДРПОУ 20303211), ТОВ «РИВС» (код ЄДРПОУ 34914473), ТОВ «Галактика-М» (код ЄДРПОУ 31890900), ТОВ «Ліга» (код ЄДРПОУ 24609852), ПП «ВКФ «Експостач» (код ЄДРПОУ 32466363), ТОВ «Компанія Ексімсервіс» (код ЄДРПОУ 19428396), ТОВ «Ферріт-Д» (код ЄДРПОУ 36441206), ТОВ «Дидактика» (код ЄДРПОУ 34735238),ТОВ «Матадор» (код ЄДРПОУ 31820299), ПП «Транс-Атлантіка Сервіс» (код ЄДРПОУ 32694389), ПП «Полюс» (код ЄДРПОУ 32350538), ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи» (код ЄДРПОУ 33972398), ПНВП «Техніка» (код ЄДРПОУ 19099225), ПП «АТМ» (код ЄДРПОУ 24606641), ТОВ «Старт-Д» (код ЄДРПОУ 32694059), ТОВ «Шоковіта» (код ЄДРПОУ 33421689), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ») (код ЄДРПОУ 33906299), ПП «Мегіур» (код ЄДРПОУ 33338822), ТОВ «Супутник» (код ЄДРПОУ 32228481), ТОВ «НВП «Проммаш» (код ЄДРПОУ 23645366) - за період часу з 01.01.2011 р. по 01.01.2013 р., документів щодо реалізації чи використання ТОВ «Савинці» товарів придбаних в результаті зазначених фінансово-господарських відносин та електронних носіїв зазначеної інформації, які мають доказове значення в кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.