Court ruling № 32925542, 12.08.2013, Melitopol City and District Court of Zaporizhzhia Oblast

Дата документу 12.08.2013

№ 320/8066/13-к

Провадження № 1-кс/320/754/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення

12 серпня 2013 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Васильцов О. В.,

за участю сторони кримінального провадження слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши клопотання слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та їх вилучення по матеріалам досудового розслідування за № 32013080280000058 від 01 серпня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

07 серпня 2013 року до Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів та дозвіл на вилучення документів, які перебувають у володінні АТ «Родовід Банк» (МФО 321712), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1-3:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам №№ 26009007000033, 260080070000090, 260030070000028, 26000007000032, які належать ТОВ «Дружба» (код ЄДРПОУ 19281579) за період з дати відкриття по дату закриття рахунків, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- оригіналів, а у разі відсутності копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитками печатки ТОВ «Дружба», за період з дати відкриття по дату закриття рахунків, а також довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надавалось право підпису та розпорядження коштами ТОВ «Дружба».

Відомості про дану подію внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013080280000058 від 01 серпня 2013 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України (а.с.2).

Слідчий у судовому засіданні пояснив, що Слідчим відділом Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013080280000058 від 01.08.2013 року, відносно службових осіб ТОВ «Дружба» (код ЄДРПОУ 19281579), за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Дружба» (код ЄДРПОУ 19281579) в період часу з 01.10.2006 по 30.09.2007 шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 391 тис. грн. та податку на прибуток у сумі 2176 тис. грн., а всього від сплати податків на загальну суму 2567 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Так, спеціалістами Великолепетиської МДПІ у Херсонській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Дружба» з питань дотримання вимог податкового, валютного на іншого законодавства за період з 01.10.06 по 30.09.07. За результатами перевірки складено акт № 5/23-10/19281579 від 07.02.08.

Згідно з висновками акту № 5/23-10/19281579 від 07.02.08, ТОВ «Дружба» в порушення п.п.4.1.6 п.4.1 ст.4, п.5.1, п.п.5.3.9 п.5.3, п.5.9 ст.5, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибитку підприємств» №283/97-ВР від 22.05.1977 (зі змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток за 4 квартал 2006 – 9 місяців 2007 на суму 2176 тис. грн.

Крім того, згідно з висновками акту № 5/23-10/19281579 від 07.02.08, ТОВ «Дружба» в порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.4.2 ст.4, п.п.6.1.1 ст.6.1 ст.6, п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.3.1 п.7.3, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997, занижено податок на додану вартість на суму 391 тис. грн.

Встановлено, що ТОВ «Дружба» відкривало банківські рахунки №№ 26009007000033, 260080070000090, 260030070000028, 26000007000032 в АТ «Родовід Банк» (МФО 321712), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1-3.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність в підтвердженні факту надходження грошових коштів на рахунки ТОВ «Дружба» та їх перерахування підприємствам-постачальникам товарів (послуг), а також встановлення кола осіб, які мали право розпоряджатись грошовими коштами ТОВ «Дружба» (код ЄДРПОУ 19281579).

Представник АТ «Родовід Банк» м. Київ у судове засідання не з’явився. Був належним чином сповіщений про час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ «Дружба» (код ЄДРПОУ 19281579), з подальшим їх вилученням, які перебувають в АТ «Родовід Банк» (МФО 321712), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1-3.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України –

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Мелітопольської ОДПІ Запорізької області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення документів, які перебувають у володінні АТ «Родовід Банк» (МФО 321712), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Північно-Сирецька, 1-3:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахункам №№ 26009007000033, 260080070000090, 260030070000028, 26000007000032, які належать ТОВ «Дружба» (код ЄДРПОУ 19281579) за період з дати відкриття по дату закриття рахунків, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- оригіналів, а у разі відсутності копій карток із зразками підписів службових осіб та відбитками печатки ТОВ «Дружба», за період з дати відкриття по дату закриття рахунків, а також довіреностей, наявних копій паспортів осіб, яким надавалось право підпису та розпорядження коштами ТОВ «Дружба».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О. В. Васильцов