Court ruling № 32815249, 18.07.2013, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/6686/13-к

УХВАЛА

Іменем України

18.07.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Дідур М.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітан податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000089 від 03.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «МКЛ-Сервіс» порушили п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету за березень 2013 року на загальну суму 3’496’893 грн.

Вищевказані порушення вчинені службовими особами ТОВ «МКЛ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33303281) в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Калина-Тернопіль» (код ЄДРПОУ 33091084), Доч. П «Регіон-Маркет» (код ЄДРПОУ 33239892), Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181), Доч. П «Продмережа» (код ЄДРПОУ 30929444).

Документація щодо фінансово – господарських відносин ТОВ «МКЛ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33303281) з ТОВ «Калина-Тернопіль» (код ЄДРПОУ 33091084), Доч. П «Регіон-Маркет» (код ЄДРПОУ 33239892), Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181), Доч. П «Продмережа» (код ЄДРПОУ 30929444) буде мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «МКЛ-Сервіс» від сплати податків.

Іншим способом, ніж вилучити документи в Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181), щодо фінансово – господарських відносин з ТОВ «МКЛ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33303281), неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «МКЛ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33303281).

Окрім того зазначені документи необхідно вилучити в Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181), оскільки вони необхідні для проведення експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які знаходяться в Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181), та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, слдічий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181) щодо фінансово – господарських відносин з ТОВ «МКЛ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33303281) за весь період діяльності та надати можливість їх вилучити у Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального праовопрушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 тимчасового доступу до речей і документів Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181) щодо фінансово – господарських відносин з ТОВ «МКЛ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33303281) за весь період діяльності та надати можливість їх вилучити у Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181), а саме:

1. реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період фінансово – господарських відносин Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181) з ТОВ «МКЛ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33303281);

2. відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій з ТОВ «МКЛ-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33303281);

3. платіжних доручень;

4. виписок по рахунку;

5. договорів з додатками та додатковими угодами;

6. рахунків – фактур;

7. товарних накладних;

8. податкових накладних;

9. актів прийому – передачі товарів (робіт, послуг);

10. товарно – транспортних накладних;

11. залізничних транспортних накладних;

12. довіреностей на отримання товарів;

13. книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

14. книг (реєстрів) реєстрації доручень;

15. книг (реєстрів) складського обліку;

16. картки складського обліку;

17. векселів та документів щодо їх руху;

18. актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг;

19. актів звірок взаєморозрахунків;

20. листування, щодо виконання умов договорів;

21. наказів на призначення та посадові інструкції службових осіб Доч. П «Гарантія-Маркет» (код ЄДРПОУ 32254181) причетних до здійснення вказаних операцій.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.