№ 32763892, 29.07.2013, Prymorskyi District Court of Odesa City

29.07.2013

Справа № 522/15979/13-к

Провадження № 1-кс/522/5833/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2013 року ОСОБА_1

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста ОСОБА_1 ОСОБА_2, за участю старшого слідчого Свінціцького І.В., розглянувши клопотання слідчого про накладення арешту по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013170000000275 від 10.04.2013 року, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Бурлаченко І.В., про накладення арешту на грошові кошти та дорогоцінні метали, які належать ОСОБА_4

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, в складі ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, яким підконтрольні фіктивні підприємства, переслідуючи мету незаконного збагачення, створила умови для умисного ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася у сприянні за матеріальну винагороду різним суб'єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в проведенні безтоварних операцій, використовуючи реквізити та банківські рахунки фіктивних підприємств, проводили незаконні операції по незаконному переказі безготівкових грошових коштів в готівку, мінімізації зобов'язань з податку на додану вартість та штучному завищенні валових витрат, тобто в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток і розрахункових рахунків суб'єктів господарювання, які здійснюють фіктивну діяльність.

З метою проведення зазначеної незаконної діяльності вказані особи, використовували реквізити суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ "Аван-Тайм. Зовнішторг" (37502950), ТОВ "Айвар-мс" (37426854), ТОВ "Айкарб" (37383643), ТОВ "Аван-тайм" (37426833), ТОВ "Агрофінінвестторг" (37502924), ТОВ "ОСОБА_7 ресурси" (37231724), ТОВ "Астройл" (37529878), ТОВ "Арсаон" (37867421), ТОВ "Атонс" (37708998), ТОВ "Алікон" (37867395), ТОВ "Аксиус" (37193181), ТОВ "а-бланко" (37918491), ТОВ "ОСОБА_7 пром" (38037429), ТОВ "Арагон торг" (38164764), ТОВ "Акопт" (37999413), ТОВ «Активметресурс» (37168417), ТОВ "Аріозо" (36303216), ТОВ "Аквалон м" (38277691), ТОВ «Авроратрейд» (37231609), ТОВ «ОСОБА_7 торг» (38211693), ТОВ «Біаріус торг» (38164738), ТОВ «Бау тек» (35263871), ТОВ «Бізнесстандарт лтд» (37918554), ТОВ «Базизстандарт лтд» (38037393), ТОВ «Браво срл» (34527595), ТОВ «Біостар" (38278475), ТОВ "Баярд-к" (37502856), ТОВ «ТК «Валант» (38211756), ТОВ "Васгард" (38278391), ТОВ "Восток-оптторг" (37502898), ТОВ "Вістан лтд" (37867458), ТОВ "Гелеадор" (37895802), ТОВ "Дайкор торг" (38211929), ТОВ "Дайкор" (38211955), ТОВ "Еля Агроекспорт" (37074151), ТОВ «Інтегра лімітед» (37883642), ТОВ «Інтернет в кожен дім» (33996576), ТОВ "Конус плюс" (34296270), ПП «Компанія АВЧ» (35193070), ТОВ "Логістичний Центр "Укравтомонтаж" (37709106), ПП «Нафта-газбудцентр» (35958747), ТОВ «Промхіменергія» (36931176), ТОВ "Приємна пропозиція" (37264435), ТОВ "Респект сєрвис" (30258933), ТОВ "Ра "далі буде" (36590297), ТОВ "Райкор" (38278386), ТОВ «Сфера 7» (33743468), ТОВ "Терра-Технолоджи Україна" (32827190), ТОВ "Торговий дім "Схід" (36925052), ТОВ "Трейд-Агро-К" (36978041), ТОВ «Український експрес» (36927442), ТОВ "Харіте" (38277534), ТОВ "Яні вест" (37999476).

Послугами зазначеної вище групи осіб, з метою мінімізації податкових зобов'язань по сплаті податку на прибуток та податку на додану вартість, користувалось ПП «Поліграфмайстер південь», директором якого являється ОСОБА_4.

Директор ПП «Поліграфмайстер південь» (код за ЄДРПОУ 33720461) ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, яким підконтрольні зазначені вище фіктивні підприємства, у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг» та ТОВ «Приємна пропозиція», яких фактично не було, в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 753 283 грн., що є особливо великим розміром.

В подальшому директором ПП «Поліграфмайстер Південь» ОСОБА_4, до ДПІ у Київському районі м. Одеси подано податкові декларації з ПДВ до яких внесені неправдиві відомості щодо операцій по придбанню товарів, робіт, послуг від постачальників ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг», ТОВ «Приємна пропозиція» в розмірі 9 154 351,20 грн., без врахування ПДВ в сумі 1 830 870,24 грн., в результаті чого безпідставно занижені податкові зобов'язання по сплаті податку на додану вартість в сумі 1 830 870,24 грн. Також, директором ПП «Поліграфмайстер Південь» ОСОБА_4 в період 2012 року, в податкових деклараціях з податку на прибуток підприємства, які подані до ДПІ у Київському районі м. Одеси, внесені завідомо неправдиві відомості, щодо витрат ПП «Поліграфмайстер Південь» по операціям з придбання товарів у ТОВ «Арсаон», ТОВ «Арагон Торг», ТОВ «Приємна пропозиція» на суму 9 154351,20 грн., в результаті чого занижено належний до сплати податок на прибуток в розмірі 1 922 413,00 грн.

Всього ПП «Поліграфмайстер Південь» фактично не нараховано та не сплачено податків на загальну суму 3 753 283,00 грн. (1 830 870 грн. + 1 922 413 грн.).

Зазначеними вище злочинними діями, шляхом заниження об'єкту оподаткування ОСОБА_4, у період з 01.01.2012 по 31.12.2012 умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у сумі 3 753 283 грн., які входять в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в п'ять тисяч й більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що у задоволенні останнього необхідно відмовити з наступних підстав.

Ухвалою апеляційного суду Одеської області від 29.07.2013 року накладено арешт на майно ОСОБА_4, яке слідчий просить арештувати у своєму клопотанні.

Згідно ч. 1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту.

Керуючись ст. ст. 171-173 КПК України,-

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти та дорогоцінні метали, які належать ОСОБА_4 – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В. Дерус