Court ruling № 32344567, 14.05.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 30 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000037 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000037, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32013250000000037 щодо службових осіб ПП «Бонаві-1» за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) протягом 2011 року, шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства сумнівних фінансово-господарських операцій із СГ-ФО ОСОБА_3 (і.н. НОМЕР_1), умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на прибуток на в сумі 666 тис. грн.., та податку на додану вартість в сумі 579 тис. грн., а всього на загальну суму 1245 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в зв‘язку з тим, що службові особи ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання жмиху та шроту соняшникового у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), у якого відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в зв‘язку з чим відповідні угоди з ПП «Бонаві-1» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В зв‘язку з викладеним, в діях службових осіб ПП «Бонаві-1» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Бонаві-1» з приводу придбання жмиху та шроту соняшникового у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення документальних перевірок для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаним підприємцем, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) №26008010135430, відкритому в установі ПАТ «ВТБ ОСОБА_3» (МФО 321767), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПАТ «ВТБ ОСОБА_3» (МФО 321767), так як ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) відкрито рахунок в установі зазначеного банку.

Відомості про рух безготівкових грошових коштів по рахунку ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) №26008010135430, відкритому в установі ПАТ «ВТБ ОСОБА_3» (МФО 321767), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинам ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) з приводу придбання жмиху та шроту соняшникового у ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), з‘ясувати подальше їх перерахування та призначення.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, з‘ясування подальшого їх перерахування та призначення, а також необхідності проведення документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) №26008010135430, відкритому в установі ПАТ «ВТБ ОСОБА_3» (МФО 321767), з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за 2011 - 2012 роки.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху безготівкових грошових коштів по рахунку ПП «Бонаві-1» (код ЄДРПОУ 35318200) №26008010135430, відкритому в установі ПАТ «ВТБ ОСОБА_3» (МФО 321767), який знаходиться за адресою: м. Київ, б-р Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26, з можливістю вилучення роздруківки руху грошових коштів по даному рахунку за період 01.06.2011 року по 31.03.2012 рік, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.П.Чепурний