Court ruling № 32156849, 19.06.2013, Kholodnohirskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Kharkiv City)

19.06.2013

Справа № 642\5216\13к

Провадження № 1кс642\1370\13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2013 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова Грінчук О.П., за участю секретаря Болтенко Г.О., слідчого СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

слідчий СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів. В клопотанні ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів з можливістю тимчасового їх вилучення, які перебувають у ТОВ «Комп’ютери-В», код ЄДРПОУ 24275090, юридична адреса: м. Харків, вул. Червоноармійська, 8/10-В.

В обґрунтування клопотання слідчим, вказано на те, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013220510001672 від « 18» червня 2013 року внесені відомості, згідно яких встановлено, що до Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області надійшов рапорт оперуповноваженого ВДСБЕЗ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_2 за фактом створення невідомими особами наступних суб’єктів підприємництва: ТОВ «Комп’ютери-В», код ЄДРПОУ 24275090 та ТОВ «Кварц-постач», код ЄДРПОУ 35351613, з метою мінімізації податкових зобов’язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, які мають наступні ознаки фіктивності: відсутній рух активів, зобов’язань чи власного капіталу у процесі здійснення господарської операції; відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, а саме: незначний штат працюючих осіб при тому, що статутна діяльність потребує участі більшої кількості людей, в т.ч. за спеціальною освітою; відсутні основні фонди (за умови, що вони необхідні для здійснення операцій), у тому числі: транспорті засоби, приміщення для зберігання товарів, платник не знаходиться за місцем (фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльності юридичної особи та здійснення управління і обліку) при відсутності укладених договорів оренди інших приміщень. Відсутність зв’язку між фактом придбання товарів (робіт, послуг), спорудженням основних фондів, імпортом товарів (робіт, послуг), понесенням інших витрат і господарською діяльністю платника податку: придбання послуг, використання яких не може мати позитивного впливу на результати господарської діяльності платника податків.

18 червня 2013 року по зазначеному кримінальному провадженню в порядку п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України винесено постанову про призначення ревізії ТОВ «Комп’ютери-В», код ЄДРПОУ 24275090, проведення якої доручено спеціалісту-бухгалтеру ОСОБА_3

Вважаю, що слідчий довів, що зазначені дані мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів у разі виклику до суду особи, у володінні якої вони знаходяться. Витребувана інформація перебуває або може перебувати у ТОВ «Комп’ютери-В», код ЄДРПОУ 24275090, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/10-В та у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, -

ухвалив:

клопотання слідчого СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, про надання тимчасового доступу до речей и документів – задовольнити.

Надати слідчому СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до оригіналів та копій документів ТОВ «Комп’ютери-В», код ЄДРПОУ 24275090, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/10-В, за термін часу з 01.01.2011 року по теперішній час, а саме:

- копій реєстраційних та дозвільних документів (свідоцтва державної реєстрації юридичної особи, статут, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, довідки ПФУ, ліцензії, дозволи в разі їх наявності);

- оригіналів бухгалтерських та податкових документів (договори з усіма додатками до них, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, довіреності, товарно-транспортні накладні, акти виконаних робіт, локальних кошторисів, довідок про суми виконаних робіт, платіжні доручення, виписки по особовому рахунку у банківській установі, оборотні відомості по рахунках підприємства підтверджуючих рух товарів, робіт та послуг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних), які перебувають у ТОВ «Комп’ютери-В», код ЄДРПОУ 24275090, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/10-В, з можливістю їх тимчасового вилучення.

Строк дії ухвали – 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: