№ 3188702, 30.07.2007, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа № 4-752/07 ПОСТАНОВА

30 липня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

головуючого - судді Коломієць О.С.

при секретарі - Котляр Т.П.

за участю: прокурора - Капинос О.В. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Житомирській області лейтенанта податкової міліції Ковальчук CO. про надання дозволу на виїмку інформації, що містить банківську таємницю кримінальній справі № 079008/07,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся з поданням про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та надання згоди на проведення виїмки оригіна­лів, а у разі їх відсутності копій документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) у ВОЛИН.Ф.ВАТ "КРЕДИТПРОМБАНК",М.ЛУЦЬК (МФО 303741).

В поданні зазначено, що приватний підприємець ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1) діючи спільно з ТОВ «Тридента-Агро» (код ЄДР-ПОУ 25591321, юридична адреса: м. Київ, вул. Конотопська, 8) протягом 2004-2006 років здійснював неза­конну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків. При цьому, ПП ОСОБА_1 являвся одер­жувачем коштів, які надходили на його поточний банківський рахунок в якості оплати за товари, які реалі­зовувало ТОВ «Тридента Агро» від його імені. Вказані кошти ПП ОСОБА_1 конвертував в готівку та разом з видатковими документами щодо реалізації відповідних товарів, складеними від його імені, переда­вав зазначеному підприємству, яке являлось фактичним власником таких товарів, продавцем яких він ви­ступав. Суми податкових зобов'язань, що складались з податку на додану вартість, нарахованого при реалі­зації таких товарів, покладались при цьому на приватного підприємця ОСОБА_1 і не відображались в податковій звітності ТОВ «Тридента Агро».

При цьому з метою ухилення від оподаткування ОСОБА_1 не у повному обсязі відобразив у по­датковій звітності з ПДВ обсяги оподатковуваних операцій, при проведенні яких на його поточний банків­ський рахунок надійшли кошти в оплату за реалізовані товари, в тому числі й ПДВ, нарахований на їх вар­тість. Проведеним аналізом фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_1, результати якого відо­бражено в довідці № 18/35-3111/НОМЕР_1 від 21.05.07 p., встановлено розбіжності між задекларованими ним сумами податкових зобов'язань, та сумами, які підлягали включенню до їх складу відповідно до обся­гів руху коштів по його банківському рахунку. Відповідно до матеріалів перевірки, були занижені податкові зобов'язання ПП ОСОБА_1 з ПДВ на загальну суму 857088 грн., в тому числі за період 2004 р. на 8761, 2005 р. - 358811 грн., 2006 р. - 489516 грн., що з урахуванням розміру податкової соціальної пільги у відпо­відних періодах, призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, що в 5678 разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян, який в період 2004-2006 років прирівнювався до розміру податкової соціальної пільги.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківського рахунку, а також інформація про рух коштів на рахунку НОМЕР_2, відкритому ПП ОСОБА_1 в ВОЛИН.Ф.ВАТ "КРЕДИТПРОМ-БАНК",М.ЛУЦЬК (МФО 303741), мають суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить бан­ківську таємницю.

Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВОЛИН.Ф.ВАТ "КРЕДИТПРОМБАНК",М.ЛУЦЬК (МФО 303741) та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1, юридична адреса: АДРЕСА_1):

1.1. Інформації про рух коштів на рахунку НОМЕР_2, із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспо­ндентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття по теперішній час.

2. Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) НОМЕР_2 відкритому в ВОЛИН.Ф.ВАТ "КРЕДИТПРОМ-БАНК",М.ЛУЦЬК (МФО 303741), поза межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період з моменту відкриття по теперішній час.

3. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та осіб, які мали право підпису за дорученням, за період з моменту відкриття по теперішній час.

4. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з рахунку НОМЕР_2, за період з моменту відкриття по теперішній час.

5. Картки із зразками підписів ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1).

6. Договір на обслуговування клієнта - ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) в системі "клі­єнт-банк", з документами на установку програмного забезпечення та обслуговування клієнта.

1.7. Оригіналу юридичної справи ПП ОСОБА_1 (код ДРФО НОМЕР_1) на рахунок

НОМЕР_2.

Постанова оскарженню не підлягає.