№ 31863565, 17.06.2013, Okhtyrka City and District Court of Sumy Oblast

Справа № 1813/5565/2012

1/583/32/ 13

ПОСТАНОВА

17 червня 2013 року Охтирський міськрайонний суд Сумської області в складі:

головуючого Олійник О.В.

за участю секретаря Наливайкіної Н.Л.

прокурора Саєнка Б.О.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Охтирка кримінальну справу по обвинуваченню

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2 (Росія), росіянки, громадянки України, освіта вища, працюючої директором ТОВ «Укрбіопром», заміжньої, проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, раніше не судимої,

по ст. ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Під час судового засідання прокурором було заявлено клопотання про призначення судової економічної експертизи, на вирішення якої запропонував поставити запитання: чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів для своєчасного проведення розрахунку з бюджетом по ПДВ у період часу з 01.11.2008 р. по 31.10.2009 р., за умови першочерговості оплати заробітної плати, податків та платежів за сировину, електроенергію, газ?

В судовому засіданні захисник підсудної заявлене клопотання прокурора в частині необхідності призначення економічної експертизи підтримав, проте вважає, що потрібно призначити не додаткову, а нову експертизу, на вирішення експерта слід поставити питання в іншій редакції, а саме: чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів (фінансову можливість) для своєчасного проведення розрахунків з бюджетом по податку на додану вартість у період з 01.11.2008 р. по 30.01.2008 р. та з 06.10.2009 р. по 30.10.2009 р., за умови першочерговості платежів: сплати податків та інших обов'язкових платежів, виплати заробітної плати, сплати в пенсійний фонд, витрат на сплату за сировину, сплати витрат за енергоносії (газ, електроенергія, вода, теплопостачання та інше) та сплата інших витрат, які впливають на виробничо-технічний процес підприємства? Якщо так, то не потягло б це в подальшому зупинку підприємства, банкрутство та інше?

Підсудна ОСОБА_2 підтримала думку свого захисника.

Заслухавши клопотання прокурора, думку захисника підсудної, підсудної, суд вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, оскільки для вирішення питань, які виникли у кримінальній справі, потрібні спеціальні знання.

По справі слід призначити не повторну, а додаткову експертизу, так як питання, які пропонують поставити на вирішення експерта прокурор та захисник підсудної, є по суті новими питаннями.

Керуючись ст. ст. 75, 76, 273, 310 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Призначити по справі додаткову судово-економічну експертизу, проведення якої доручити Сумському відділенню при Харківському науково-дослідному інституті судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України (вул. Кірова, 27 (7 поверх), м. Суми, 40000).

На вирішення експерта поставити слідуючи питання:

1. Коли у ДП «Охтирський КХП» виникло зобов'язання сплатити узгоджену суму ПДВ за жовтень 2008 року в сумі 244004 грн., за листопад 2008 року в сумі 232118 грн., за грудень 2008 року в сумі 454939 грн., за січень 2009 року в сумі 369359 грн., за лютий 2009 року в сумі 33667 грн., за січень 2009 року в сумі 116 грн., за вересень 2009 року в сумі 156024 грн.?

2. Чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів для своєчасної сплати узгодженої суми податкового зобов'язання з ПДВ за жовтень 2008 року в сумі 244004 грн. у період до настання порушення граничного строку сплати даного податкового зобов'язання - за умови першочерговості оплати заробітної плати, податків та платежів за сировину, електроенергію, газ?

3.Чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів для своєчасної сплати узгодженої суми податкового зобов'язання з ПДВ за листопад 2008 року в сумі 232118 грн. у період до настання порушення граничного строку сплати даного податкового зобов'язання - за умови першочерговості оплати заробітної плати, податків та платежів за сировину, електроенергію, газ?

4. Чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів для своєчасної сплати узгодженої суми податкового зобов'язання з ПДВ за грудень 2008 року в сумі 454939 грн. у період до настання порушення граничного строку сплати даного податкового зобов'язання - за умови першочерговості оплати заробітної плати, податків та платежів за сировину, електроенергію, газ?

5. Чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів для своєчасної сплати узгодженої суми податкового зобов'язання з ПДВ за січень 2009 року в сумі 369359 грн. у період до настання порушення граничного строку сплати даного податкового зобов'язання - за умови першочерговості оплати заробітної плати, податків та платежів за сировину, електроенергію, газ?

6. Чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів для своєчасної сплати узгодженої суми податкового зобов'язання з ПДВ за лютий 2009 року в сумі 33667 грн. у період до настання порушення граничного строку сплати даного податкового зобов'язання - за умови першочерговості оплати заробітної плати, податків та платежів за сировину, електроенергію, газ?

7. Чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів для своєчасної сплати узгодженої суми податкового зобов'язання з ПДВ за січень 2009 року в сумі 116 грн. у період до настання порушення граничного строку сплати даного податкового зобов'язання - за умови першочерговості оплати заробітної плати, податків та платежів за сировину, електроенергію, газ?

8. Чи мало ДП «Охтирський КХП» достатньо грошових коштів для своєчасної сплати узгодженої суми податкового зобов'язання з ПДВ за вересень 2009 року в сумі 156024 грн. у період до настання порушення граничного строку сплати даного податкового зобов'язання - за умови першочерговості оплати заробітної плати, податків та платежів за сировину, електроенергію, газ?

У розпорядження експерта Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса Міністерства юстиції України надати матеріали кримінальної справи № 1813/5565/2012 провадження № 1/583/32/13 в 19 (дев'ятнадцяти томах), меморіальні ордери з № 1 по № 7 за листопад 2008 р., з № 8 по № 19 за листопад 2008 р., з № 1 по № 7 за грудень 2008 р., з № 8 по № 19 за грудень 2008 р., з № 1 по № 7 за січень 2009 р., з № 8 по № 19 за січень 2009 р., з № 1 по № 7 за лютий 2009 р., з № 8 по № 19 за лютий 2009 р., з № 1 по № 7 за березень 2009 р., з № 8 по № 19 за березень 2009 р., з № 1 по № 7 за квітень 2009 р., з № 8 по № 19 за квітень 2009 р., з № 1 по № 7 за травень 2009 р., з № 8 по № 19 за травень 2009 р., з № 1 по № 7 за червень 2009 р., з № 8 по № 19 за червень 2009 р., з № 1 по № 7 за липень 2009 р., з № 8 по № 19 за липень 2009 р., з № 1 по № 7 за серпень 2009 р., з № 8 по № 19 за серпень 2009 р., з № 1 по № 7 за вересень 2009 р., з № 8 по № 19 за вересень 2009 р., з № 1 по № 7 за жовтень 2009 р., з № 8 по № 19 за жовтень 2009 р.

Експерта попередити про кримінальну відповідальність за ст. 384, 385 КК України.

Суддя: О.В. Олійник