Court ruling № 31862902, 19.03.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/1939/13-к

Провадження № 1-кс/210/296/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"19" березня 2013 р.

Суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Полстар" (код ЄДРПОУ 32633902) та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

18 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040230000007 від 15.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Полстар" (код ЄДРПОУ 32633902) в період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року порушили п. 137.10 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI умисно, безпідставно не включили до складу валових доходів безоплатно отримані товари по давальницькій сировині на суму 6 378 491,90 грн. в результаті чого занизили податок на прибуток на суму 1 422 867,00 грн. Крім того, службові особи ТОВ "Полстар" порушили п. 185.1 ст. 185, 187.1 ст. 187, п.195.1.3 ст.195 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, тобто умисно, безпідставно не включили податкові зобов’язання до складу податкових зобов’язань по фінансово-господарським взаємовідношенням з ДП «Фрещтекс-Україна» по обробці текстильних виробів (прання, прасування) як підрядні роботи по давальницькій сировині, послуги які отримані на митній території України на суму ПДВ – 28 211,65 грн. Всього службові особи ТОВ "Полстар" за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року не сплатили податків на загальну суму 1 451 078,65 грн.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення судово-економічної експертизи необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ "Полстар", які знаходяться у службових осіб ТОВ "Полстар", а саме: розшифровки валових доходів, журнали ордери по рахункам №70 «доходи від реалізації товарів та послуг», №361 «розрахунки з вітчизняними покупцями», №362 «розрахунки з іноземними покупцями», №311 «поточні рахунки а національній валюті», №301 «каса в національній валюті», №312 «поточні рахунки в іноземній валюті», з відображенням в них операцій з давальницької сировиною та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Полстар", для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ "Полстар" податків до бюджету.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Полстар", що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "Полстар", а саме: розшифровки валових доходів, журнали ордери по рахункам №70 «доходи від реалізації товарів та послуг», №361 «розрахунки з вітчизняними покупцями», №362 «розрахунки з іноземними покупцями», №311 «поточні рахунки а національній валюті», №301 «каса в національній валюті», №312 «поточні рахунки в іноземній валюті», з відображенням в них операцій з давальницької сировиною та інших з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32013040230000007 від 15.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Полстар" (код ЄДРПОУ 32633902), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ "Полстар" (код ЄДРПОУ 32633902), а саме: розшифровки валових доходів, журнали ордери по рахункам №70 «доходи від реалізації товарів та послуг», №361 «розрахунки з вітчизняними покупцями», №362 «розрахунки з іноземними покупцями», №311 «поточні рахунки а національній валюті», №301 «каса в національній валюті», №312 «поточні рахунки в іноземній валюті», з відображенням в них операцій з давальницької сировиною та інших з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040230000007 або відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ "Полстар" (код ЄДРПОУ 32633902), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040230000007 чи відповідним оперативним підрозділам) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1