Court ruling № 31766786, 07.06.2013, Dovzhansk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sverdlovsk City Court of Luhansk Oblast)

Справа № 427/4374/13-к

Провадження № 1-кс/427/451/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до речей і документів та здійснення їх виїмки

07.06.2013 року. Слідчий суддя Свердловського міського суду Алейников В.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури м. Свердловськ, Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, будучи службовою особою - директором ПП «Теа-Інтерком- Сервіс», в порушення п.п. 187.1 ст.187, п.п. 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України шляхом невідображення у звітності з ПДВ результатів господарської діяльності за період з лютого 2008 по грудень 2012 ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 2 775 784,89 грн., а саме: на розрахунковий рахунок підприємства надійшли грошові кошти в сумі 15146801,6 грн. за поставлені товарно-матеріальні цінності та ПДВ у сумі 2 775 784,89 гри., що не було відображено у деклараціях з ПВД за відповідні облікові періоди.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються висновком експертного економічного дослідження №576/24 від 17.04.2013 ЛВ ДНДІСЕ з питань правомірності нарахування та сплати до бюджету ПДВ ПП «Теа-Інтерком-Сервіс» за період фінансово-господарської діяльності 2008-2012р.р. Особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність ПП «Теа-Інтерком- Сервіс» у вказаний період була директор та головний бухгалтер ОСОБА_3 Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2013 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

Згідно з матеріалами досудового розслідування ПП «Теа-Інтерком-Сервіс» в період 2012р. мало взаємовідносини з ТОВ ТИК "Піураві" (код 31788947). Вказані взаємовідносини відображені в податковій звітності з ПДВ ТОВ ТИК "Шураві", однак в податковому обліку та податковій звітності з ПДВ ПП «Теа-Інтерком-Сервіс» вказані взаєморозрахунки не відображені, що може свідчити про факт ухилення від сплати податків.

У ТОВ ТГІК "Шураві" є розрахункові рахунки у банківських установах, у тому числі у: - АТ "УкрСиббанк" р/р №№ 26007200193601, 26008200193600 (Українська гривня), № 26008200193600 (Євро), № 26008200193600 (Долар США).

З метою перевірки можливого ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстрів руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ ТИК "Шураві", дані якого можуть бути використані для визначення розміру об'єкту оподаткування, та підтвердження наявності взаємовідносин між ним та ПП «Теа-Інтерком-Сервіс».

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у АТ "УкрСиббанк" сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітану податкової міліції ОСОБА_1, або співробітникам ВПМ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС за дорученням слідчого тимчасовий доступ до реєстру руху грошових коштів по розрахунковим рахункам №№ 26008200193600 (Євро), р/р № 26008200193600 (Долар США), р/р М» 26007200193601, 26008200193600 (Українська гривня) ТОВ ТПК "Шураві" (код 31788947) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 30.09.2008 року по 03.06.2013 року (тобто можливість ознайомитись з ним та вилучити), який зберігається у АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005).

Строк дії ухвали 60 днів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному суді Луганської області протягом 5 днів з дня її оголошення, через Свердловський міський суд Луганської області.

Слідчий суддя Алейников В.І.