Court ruling № 31684091, 04.02.2013, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/1228/13- к

1-кс/295/340/13

УХВАЛА

04.02.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В. розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013060000000004 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 звернулась до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням в якому зазначає, що в СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 32013060000000004 щодо службових осіб ФГ «Хмельове» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФГ «Хмельове», навмисно, у порушення вимог ст. 138, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, у податковій звітності за лютий-червень 2012 року, безпідставно внесли суми податку на додану вартість та обсягу валових витрат, що нібито виникли внаслідок здійснення фінансово-господарських операцій з ПП «СВ-Постач», СФГ «Аграрій», ТОВ «Підприємство «Теплиця», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави податків у розмірі 3 507 636 грн., що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ПП «СВ-Постач» (ЄДР 36309836), перебуває на податковому обліку у Вінницькій ОДПІ, за юридичною адресою: м.Вінниця, вул.К.Маркса, 54, не знаходитися, фактичне місцезнаходження підприємства не встановлено. Засновником та директором ПП «СВ-Постач» є ОСОБА_3, який постійно мешкає за межами України, фінансово-господарських операцій з ФГ «Хмельове» не здійснював.

Встановлено, що ПП «СВ-Постач» (ЄДР 36309836) знаходиться на податковому обліку у Вінницькій ОДПІ.

Оригінали документів юридичної та податкової справи ПП «СВ-Постач», які зберігаються у Вінницькій ОДПІ, необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави вважати, що документи мають значення для досудового розслідування, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, знаходяться у службових осіб Вінницької ОДПІ.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Розгляд даного клопотання, відповідно до вимог ст. 163 КПК України, проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває необхідна документація, з урахуванням доведених підстав вважати, що виклик у судове засідання службових осіб Вінницької ОДПІ призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв’язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у службових осіб Вінницької ОДПІ (м.Вінниця, Хмельницьке шосе, 7) оригіналів документів юридичної справи та податкової звітності ПП «СВ-Постач» (ЄДР 36309836), а саме:

· статутів, статутних договорів ПП «СВ-Постач»;

· свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб’єкта підприємницької діяльності;

· фотокопій паспортів уповноважених осіб ПП «СВ-Постач»;

· доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ПП «СВ-Постач»;

· наказів, протоколів, договору найму чи інших документів про призначення на посади службових осіб ПП «СВ-Постач»;

· усіх рішень власників ПП «СВ-Постач»;

· квитанцій на сплату послуг ПП «СВ-Постач»;

· довідок про взяття (зняття) на облік ПП «СВ-Постач»;

· заяв, реєстраційних карток на отримання свідоцтва платника ПДВ ПП «СВ-Постач»;

· свідоцтв платника ПДВ ПП «СВ-Постач»;

· повідомлень про відкриття (закриття) рахунків ПП «СВ-Постач»;

· податкових декларації з податку на додану вартість ПП «СВ-Постач» з усіма додатками за період з січня 2011 по грудень 2012 років;

· декларації з податку на прибуток ПП «СВ-Постач» з усіма додатками за період 2011-2012 роки;

· актів планових та позапланових перевірок ПП «СВ-Постач» з додатками та усієї перепискою та з документами за вказаними перевірками за період 2011-2012 років.

· завірені копії лицевих рахунків платника податків ПП «СВ-Постач» за період 2011-2012 років.

Встановити строк дії ухвали до 04.03.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, окрім випадків оскарження тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа – підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа – підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Житомирської області протягом 5 днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій на підставі ухвали надано право на доступ до речей і документів, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя