№ 31677033, 09.04.2012, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 09 квітня 2012 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Сук І.А., по кримінальній справі №3601200011, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС в Черкаській області Сук І.А. за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658, м. Київ, Контрактова Площа, 4) -ТОВ «Феліс Ко»(код ЄДРПОУ 37208889) та проведення виїмки документів, що містять банківську таємницю за період з 01.09.10 по 01.02.11 роки по рахункам №26002009100365, №26006012100079. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601200011 порушена стосовно директора ПАТ «Христинівський молокозавод»(код ЄДРПОУ 451725, м. Христинівка, Черкаської області) ОСОБА_3 та головного бухгалтера ОСОБА_4, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що директор ПАТ «Христинівський молокозавод»(код ЄДРПОУ 451725, м. Христинівка, Черкаської області) ОСОБА_3, спільно з головним бухгалтером ОСОБА_4, в період діяльності з 01.04.10 по 30.06.11, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами і доповненнями), відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПАТ «Христинівський молокозавод»безтоварні фінансово-господарські операції з приводу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Феліс Ко»(код ЄДРПОУ: 37208889), яке відповідно до показань директора та одночасно засновника ОСОБА_5 є підприємством зареєстрованим на підставну особу, без мети здійснення підприємницької діяльності та згідно акту камеральної перевірки ДПІ у Деснянському районі м. Києва всі угоди з контрагентами мають ознаки нікчемності; ТОВ «ВС-Конаріт»(код ЄДРПОУ: 36593649) директора якого (ОСОБА_6.) відповідно до вироку Шевченківського районного суду м. Києва від 29.06.11 засуджено за ч.2 ст.205, ч.2 ст.358 КК України за створення фіктивного підприємства ТОВ «ВС Конаріт», ТОВ «СП ЕТО»(код ЄДРПОУ: 33696460).

Таким чином, ОСОБА_3, спільно з головним бухгалтером ОСОБА_4, в період з 01.04.10 по 30.06.11 умисно ухилилися від сплати в бюджет держави податку на додану вартість в сумі 1 312 333 грн. що є у великих розмірах.

З метою встановлення обставин взаємовідносин ПАТ «Христинівський молокозавод»з ТОВ «Феліс Ко» а також від слідкування та дослідження механізму проведених з контрагентами розрахунків та встановлення фактичних даних про суми валового доходу та податкових зобов'язань ТОВ «Феліс Ко», виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточним рахункам товариства №26002009100365, №26006012100079, які відкриті у АТ «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658, м. Київ, Контрактова Площа, 4).

Згідно ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07.12.2000 року №2121-Ш (із змінами та доповненнями), органи Державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці, на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Враховуючи, що роздруківка руху коштів по рахункам ТОВ «Феліс Ко» №26002009100365, №26006012100079, а також документи, що підтверджують повноваження службових осіб ТОВ «Феліс Ко»з правом підпису фінансово-платіжних документів та розпорядження активами товариства на вказаному рахунку, документи, якими оформлено отримання банківських послуг протягом існування рахунків, які відкриті у АТ «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658, м. Київ, Контрактова Площа, 4) має істотне значення для встановлення істини по справі, а отримати іншим способом ці дані неможливо, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" (із змінами та доповненнями) ст.ст.14-1, 66, 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта у АТ «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658, м. Київ, Контрактова Площа, 4) -ТОВ «Феліс Ко»(код ЄДРПОУ 37208889).

2. Провести виїмку у службових осіб АТ «Піреус Банк МКБ»(МФО 300658, м. Київ, Контрактова Площа, 4) -ТОВ «Феліс Ко»(код ЄДРПОУ 37208889):

· копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.09.10 по 01.02.11 (включно) грошових коштів по рахункам №26002009100365, №26006012100079 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

· справи з юридичного оформлення рахунків №26002009100365, №26006012100079 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт -банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт -банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

3. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Романенко В.А.

Постанова мені оголошена: ______"____"______2012 р.