Court ruling № 31661664, 08.05.2013, Nikopol City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Справа № 182/4028/13-к

Провадження № 1-кс/0182/279/2013

У Х В А Л А

Іменем України

08.05.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Чуприна А.П., розглянувши клопотання слідчого СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровській області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по матеріалам досудового розслідування внесеного до ЄРДР №32013040340000019 від 08.02.2013 року, про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч.3 КК України

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровській області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, яке мотивоване наступним :

У провадженні СВ ПМ Нікопольської ОДПІ в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, які надійшли з Прокуратури Дніпропетровської області та внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040340000019 від 08.02.2013р. про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України.

Так, 11.03.2013 року в рамках досудового розслідування кримінального провадження №32013040340000019 була призначена судово – економічна експертиза. Виконання якої було доручено Дніпропетровському науково –дослідному інституту судових експертиз. На вирішення експерту було поставлено питання для підтвердження документально висновків зазначених в актах перевірок ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ„ Нікопольською ОДПІ, а саме: №1118/232/30926951 від 17.10.2011р., №1544/232/30926951 від 20.12.2011р., №150/221/30926951 від 18.04.2012р., суми несплачених податків до бюджету та винесених податкових повідомлень – рішень по даним актам. Матеріали кримінального провадження були направленні до експертної установи.

22.04.2013 року до СВ ПМ Нікопольської ОДПІ надійшло клопотання від експерта Дніпропетровського науково –дослідного інституту судових експертиз

ОСОБА_2 про необхідність надання оригіналів документів, для проведення експертизи, а саме:

- головну книгу за 2011 рік;

- регістри бухгалтерського обліку ( у т.ч. відомості аналітичного обліку в розрізі постачальників із зазначенням дати виникнення заборгованості) по рахунку 631 „Розрахунки з вітчизняними постачальниками”, 632 „Розрахунки з іноземними постачальниками” за період з 01.01.2011р. по 31.12.2011 р.;

- баланс (форма №1) за 2011 року (станом на 01.01.2011 року., станом на 01.04.2011р., 01.07.2011р., 01.10.2011р.,31.12.2011р.) з розшифровками до форми №1.

- декларації по податку на прибуток з додатками за 2010 рік, 2011 рік (за звітними періодами I квартал 2011р., I півріччя 2011р., 3 квартал 2011 року.,

- відомості податкового обліку (розшифровка рядків декларації по податку на прибуток);

- декларації по податку на додану вартість з додатками за період січня- липня 2011 року;

- ухвала господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2011 року щодо затвердження реєстру вимог кредиторів ЗАТ„НЗСТ” ЮТіСТ” по справі № Б38/180-10.

- ухвала господарського суду Дніпропетровської області від 17.11.2011 року по справі № Б38/180-10 щодо визнання вимог, заявлених ПАТ „Укрсоцбанк”.

Слідчий вважає, що в даний момент, одним з можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні №32013040340000019, являється проведення тимчасового доступу до документів, які необхідні для проведення об’єктивної та всебічної судово-економічної експертизи, а також можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні №32013040340000019. також в поданні слідчим зазначено, що є підстави вважати, що вищезазначені документи знаходяться за фактичною адресою місцезнаходження суб’єкта господарювання: м. Нікополь, пр-т Трубників, буд. 56.

Враховуючи наведене, вважаю, що клопотання, яке погоджене з прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3, є мотивованим. Зазначені в клопотанні документи мають суттєве значення для проведення призначеної експертизи, а відповідно, для встановлення обставин по кримінальному провадженню.

Слідчий обгрунтовано вважає, що зазначені документа можуть знаходитися за фактичною адресою місцезнаходження суб’єкта господарювання: м. Нікополь, проспект Трубників, буд. 56.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати слідчому СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровській області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1В тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040340000019) оригіналів документів, які зазначені в клопотанні експерта Дніпропетровського НДІСЕ ОСОБА_2, а саме: головну книгу за 2011 рік, регістри бухгалтерського обліку ( у т.ч. відомості аналітичного обліку в розрізі постачальників із зазначенням дати виникнення заборгованості) по рахунку 631 „Розрахунки з вітчизняними постачальниками”, 632 „Розрахунки з іноземними постачальниками” за період з 01.01.2013р. по 31.12.2011 р., баланс (форма №1) за 2011 року (станом на 01.01.2011 року., станом на 01.04.2011р., 01.07.2011р., 01.10.2011р.,31.12.2011р.) з розшифровками до форми №1., декларації по податку на прибуток з додатками за 2010 рік, 2011 рік (за звітними періодами I квартал 2011р., I півріччя 2011р., 3 квартал 2011 року., відомості податкового обліку (розшифровка рядків декларації по податку на прибуток)., декларації по податку на додану вартість з додатками за період січня- липня 2011 року, ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 18.01.2011 року щодо затвердження реєстру вимог кредиторів ЗАТ„НЗСТ” ЮТіСТ” по справі № Б38/180-10., ухвалу господарського суду Дніпропетровської області від 17.11.2011 року по справі № Б38/180-10 щодо визнання вимог, заявлених ПАТ „Укрсоцбанк”.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.