Court ruling № 31599677, 19.04.2013, Dnipro District Court of Kyiv City

Справа № 755/8514/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" квітня 2013 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Бірса О.В. при секретарі Ковалівська Л.М., за участю прокурора Багрієнко Р.О., старшого слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до реєстраційних та звітних документів ПП «ОСОБА_2 Ко» в кримінальному провадженні № 32013110040000007 від 10.01.2013 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду в рамках кримінального провадження № 32013110040000007 від 10.01.2013 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 358, з клопотанням про тимчасовий доступ до реєстраційних та звітних документів ПП «ОСОБА_2 Ко».

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що громадяни ОСОБА_4, ОСОБА_2 та ОСОБА_5 в період 2010-2012 років вчинили пособництво суб’єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб’єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Галс-Техно» (ЄДРПОУ: 36757447), ПП «Мілон Круз» (ЄДРПОУ: 38149400), ПП «Лагуна Люкс» (ЄДРПОУ: 38104506), ТОВ «Берос» (ЄДРПОУ: 37569512), ПП «Фірма Стоік» (ЄДРПОУ: 38104511), ТОВ «Оберіг» (ЄДРПУ: 20593048), ТОВ «Кедім» (ЄДРПОУ: 37317277), ПП «Нібус» (ЄДРПОУ: 37569528), ПП «ОСОБА_2 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321), ТОВ «Айдар 2011» (ЄДРПОУ: 37701311), ПП «Вель» (ЄДРПОУ: 37701992), ТОВ «Форбант 2012» (ЄДРПОУ: 38239572), ТОВ «Управлінські та логістичні рішення (ЄДРПОУ: 35142287), ТОВ «СП «Укрсибінвест» (ЄДРПОУ: 34882835) та ПП «Меріон Груп» (ЄДРПОУ: 37449274), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «ОСОБА_2 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321) взяте на податковий облік 07.12.2010 ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС, 2655 та зареєстроване за юридичною адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, буд. 19.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи, клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, вислухавши слідчого Попушой О.В., прокурора Багрієнко Р.О. які підтримали клопотання та в обґрунтування послались на доводи наведені в клопотанні, суд приходить до наступного.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на обставини, встановлені при розгляді клопотання, враховуючи доводи слідчого та прокурора, вважаю, що клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до реєстраційних та звітних документів ПП «ОСОБА_2 Ко», які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС (м. Київ, вул. Лєскова, 2) - є обгрунтовним.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 131-132, 160-163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до реєстраційних та звітних документів ПП «ОСОБА_2 Ко» в кримінальному провадженні № 32013110040000007 від 10.01.2013 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 та ч. 3 ст. 358 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до реєстраційних та звітних документів ПП «ОСОБА_2 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321), які перебувають у володінні ДПІ у Печерському районі м.Києва ДПС (м. Київ, вул. Лєскова, 2), що відображають реєстрацію ПП «ОСОБА_2 Ко» (ЄДРПОУ: 37449321), нарахування і сплату податків, заборгованість платника по нарахованим податкам перед бюджетом та надати можливість їх вилучити, а саме:

- запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платника податків;

- акти про відсутність суєта господарської діяльності за юридичною адресою;

- довідки про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП;

- заяви службових осіб (учасників. засновників) підприємства щодо отримання довідок про взяття на облік платника податків Форми №4-ОПП та інших документів;

- виписки з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців;

- довідки з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- довіреності від імені службових осіб (учасників, засновників) підприємства;

- відомості з ЄДР щодо юридичної особи;

- свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість з корінцями про отримання та квитанціями про сплату за реєстрацію;

- реєстраційні заяви платника податку на додану вартість Форми №1-Р;

- повідомлення про відкриття рахунків платника у фінансових установах Форми №П1;

- заяви (для юридичних осіб) Форми №1-ОПП;

- свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

- довідки Головного управління статистки у м. Києві з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ);

- протоколи загальних зборів учасників (засновників);

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи Форми №1;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства з додатками;

- податкові декларації з податку на додану вартість з додатками;

- розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);

- розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1);

- довідки про залишок суми від’ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2);

- уточнюючи розрахунки податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

- акти документальних перевірок;

- листи підприємства та інші документи, які містяться в обліковій справі.

Ухвала діє протягом одного місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: