Court ruling № 31552389, 11.02.2013, Zavodskyi District Court of Dniprodzerzhynsk City

справа № 208/807/13-к

№ провадження 1-кс/208/222/13

УХВАЛА

Іменем України

11 лютого 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.,

за участю прокурора Білого К.А., старшого слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковника податкової міліції ОСОБА_2 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся з клопотанням про проведення обшуку приміщень за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, буд. 20 (належить ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788), частка власності 1\1), вул. Індустріальна ,буд. 20-9 (знаходиться у приватній спільній частковій власності ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788) - частка власності 47\50; ОСОБА_3 Раджаб-Огли – частка власності 3\50), вул. Індустріальна, буд. 20-23 (знаходиться у приватній власності ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788), частка власності 1\1), з метою відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788) з ТОВ «Шик-Авто» (код 33249041) за період з 01.01.2009 р. по 01.04.2010 р., а саме: договори; додаткові угоди до договорів; додатки до договорів; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки на оплату ТМЦ; платіжні доручення або інші документи, які свідчать про здійснення оплати за придбані ТМЦ; листування між підприємствами; документи, які свідчать про походження ТМЦ які ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788) придбало у ТОВ «Шик-Авто» (код 33249041) та інші документи, які мають значення для кримінального провадження.

Клопотання мотивує тим, що директор ТОВ „ТЕМА-МІКС”, ОСОБА_4, діючи навмисно, в порушення вимог п.п. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4 та пп. 5.2.8 п. 5.2 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», у І кварталі 2010 року, а відповідно і наростаючим підсумком за 2010 рік, безпідставно не відніс до складу валового доходу суму безповоротної фінансової допомоги у розмірі 10 741 102,00 грн., яка виникла у момент ліквідації ТОВ „ШИК-АВТО” (код ЄДРПОУ 33249041) через процедуру банкрутства без правонаступництва, що призвело до заниження об’єкту оподаткування, не нарахуванню та несплаті до бюджету держави податку на прибуток за 2010 рік на загальну суму 2 685 275,5 грн., що вказує на наявність в діях директора ТОВ „ТЕМА-МІКС”, ОСОБА_4 ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження № 32012040160000002 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.11.2012 р.

В ході досудового розслідування, співробітниками Дніпродзержинської ОДПІ було встановлено, що частину документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТЕМА-МІКС», з бухгалтерії підприємства, що розташована на території комбінату за адресою: м.Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, буд. 20, вивезено до «тіньового» офісу, який розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 45-4. Інша частина документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТЕМА-МІКС» сховано в одному з приміщень на території комбінату за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, буд. 20, 20-9, 20-23.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 41902 від 16.01.2013 р., цілісний майновий комплекс за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, 20 належить ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788) - частка власності 1\1.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 42619 від 16.01.2013 р.: - база комплектації за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, 20-9 знаходиться у приватній спільній частковій власності ТОВ «Тема-Мікс» - частка власності 47\50; ОСОБА_3 Раджаб-Огли – частка власності 3\50;

- склад готової продукції за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, 20-23, знаходиться у приватній власності ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788) - частка власності 1\1.

Приймаючи до уваги, що за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, буд. 20, 20-9, 20-23 знаходяться документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Тема-Мікс» з ТОВ «Шик-Авто», які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні обшуку приміщень за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, буд. 20, вул. Індустріальна буд. 20-9, вул. Індустріальна, буд. 20-23, з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тема-Мікс», які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Тема-Мікс» з ТОВ «Шик-Авто» за період з 01.01.2009 р. по 01.04.2010 р.

В судовому засіданні ст. слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ полковник податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Прокурор Білий К.А. в судовому засіданні клопотання підтримав, просив клопотання ст. слідчого задовольнити, надати дозвіл на проведення обшуку та вилучення документів.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, вивчивши надані суду матеріали кримінального провадження № 32012040160000002, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до положень ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. До клопотання мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, в рамках якого подається клопотання.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи, мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи те, що в діях директора ТОВ «Тема-Мікс» ОСОБА_4 містяться ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, те, що в приміщеннях, розташованих за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, буд. 20, вул. Індустріальна буд. 20-9, вул. Індустріальна, буд. 20-23, можуть знаходитися документи, які мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним дозволити проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, буд. 20 (належить ТОВ «Тема-Мікс»), вул. Індустріальна, буд. 20-9 (знаходиться у приватній спільній частковій власності ТОВ «Тема-Мікс» - частка власності 47\50 та Мамедова ОСОБА_3 Раджаб-Огли – частка власності 3\50), вул. Індустріальна, буд. 20-23 (знаходиться у приватній власності ТОВ «Тема-Мікс»), з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тема-Мікс», які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Тема-Мікс» з ТОВ «Шик-Авто» за період з 01.01.2009 р. по 01.04.2010 р., а саме: договори; додаткові угоди до договорів; додатки до договорів; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки на оплату ТМЦ; платіжні доручення або інші документи, які свідчать про здійснення оплати за придбані ТМЦ; листування між підприємствами; документи, які свідчать про походження ТМЦ які ТОВ «Тема-Мікс» придбало у ТОВ «Шик-Авто».

Керуючись ст. 234, 235 КПК України,

у х в а л и в:

Дозволити слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою: м. Дніпродзержинськ, вул. Індустріальна, буд. 20 (належить ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788), частка власності 1\1), вул. Індустріальна, буд. 20-9 (знаходиться у приватній спільній частковій власності ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788) - частка власності 47\50; ОСОБА_3 Раджаб-Огли – частка власності 3\50), вул. Індустріальна буд. 20-23 (знаходиться у приватній власності ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788), частка власності 1\1), з метою відшукання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788) з ТОВ «Шик-Авто» (код 33249041) за період з 01.01.2009 р. по 01.04.2010 р., та мають значення для досудового розслідування по кримінальному провадженню №32012040160000002, а саме:

договори; додаткові угоди до договорів; додатки до договорів; податкові накладні; видаткові накладні; рахунки на оплату ТМЦ; платіжні доручення або інші документи які свідчать про здійснення оплати за придбані ТМЦ; листування між підприємствами; документи які свідчать про походження ТМЦ які ТОВ «Тема-Мікс» (код ЄДРПОУ 32859788) придбало у ТОВ «Шик-Авто» (код 33249041).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена в трьох примірниках. Дві копії ухвали вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Оригінал ухвали знаходиться в судовій справі № 208/807/13.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.