Court ruling № 31552223, 12.04.2013, Zavodskyi District Court of Dniprodzerzhynsk City

справа № 208/1986/13-к

№ провадження 1-кс/208/637/13

УХВАЛА

Іменем України

12 квітня 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулася з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625), які становлять банківську таємницю і знаходяться у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» (МФО 380805), розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, а саме: 1) виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 30168625) № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421 із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 р.; 2) картки із зразками підписів посадових осіб по рахункам № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421, документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625); 3) копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду посадових осіб ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625); 4) довіреності видані посадовими особами ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку; 5) картки із зразками підписів довірених осіб ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) на управління рахунками № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421; 6) копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунками ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) за № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421; 7) чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 р. по рахункам №26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421; 8) прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахункам № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421 у період з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 р.; 9) заяви про відкриття й закриття рахунків № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421, які належать ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625).

Клопотання мотивує тим, що посадові особи ТОВ «Аграрій» в період 2009-2012р., достовірно знаючи, що ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) не мало фінансово-господарських операцій з підприємствами: ТОВ «Шляховик Авто», ПП «ОСОБА_3 Фіорд», ТОВ «Різано Трейд», ТОВ «ТД»Спецтехноресурс», ТОВ «Наладбуд Компані», ТОВ «Техінпромприлад», ТОВ «ТД»Вреск», які мають ознаки фіктивності, в деклараціях про прибуток підприємства та податкових деклараціях з ПДВ за вказаний період незаконно задекларували валові витрати та податковий кредит, які начебто виникли за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з вищевказаними фіктивними підприємствами, що призвело до ненадходження до бюджету у період 2009-2012р. податку на прибуток у сумі 2 797 358грн. та ПДВ у сумі 2 237 887грн.

24 січня 2013 року за даним фактом відкрите кримінальне провадження № 32013040160000032, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.01.2013 р.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою встановлення фактичного обороту грошових коштів по рахункам ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625), а також з метою перевірки відповідності вказаних у податковій звітності підприємства сум податкового кредиту та зобов’язань по ПДВ та валових витрат фактичному обороту товарів (робіт, послуг) ТОВ «Аграрій», приймаючи до уваги, що у АТ «ОСОБА_2 Аваль» (мфо 380805), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9 - 22.03.2010 р. відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) під № 26004268482, - 05.08.2009 р. відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» під № 261003554, - 08.12.2010 р. відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» під № 261018552, - 08.09.2009 р. відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» під № 261023961, - 14.05.2010 р. відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» під № 261026751, - 09.04.2010 р. відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» під № 261036385, - 08.12.2010 р. відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» під № 261058554, - 10.08.2009 р відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» під № 261093603, - 21.07.2010 р. відкрито поточний рахунок ТОВ «Аграрій» під № 261097421, а також знаходяться документи, підтверджуючи повноваження посадових осіб підприємства, та його довірених осіб, документи про рух грошових коштів по рахункам підприємства, які мають значення для кримінального провадження виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625), які становлять банківську таємницю за період з 01.01.2009 року по 30.09.2012 рік.

В судовому засіданні слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітан податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримала.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 24 січня 2013 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України: так, посадові особи ТОВ «Аграрій» в період 2009-2012р., достовірно знаючи, що ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) не мало фінансово-господарських відносин з ТОВ «Шляховик Авто», ПП «ОСОБА_3 Фіорд», ТОВ «Різано Трейд», ТОВ «ТД» Спецтехноресурс», ТОВ «Наладбуд Компані», ТОВ «Техінпромприлад», ТОВ «ТД»Вреск», які мають ознаки фіктивності, в деклараціях про прибуток підприємства та податкових деклараціях з ПДВ за вказаний період, незаконно задекларували валові витрати та податковий кредит, які начебто виникли за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з вищевказаними фіктивними підприємствами, що призвело до ненадходження до бюджету у період 2009-2012р. податку на прибуток у сумі 2 797 358грн. та ПДВ у сумі 2 237 887грн.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення 24 січня 2013 р. внесені до ЄРДР за № 32013040160000032.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановлення фактичного обороту грошових коштів по рахункам ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625), з метою перевірки відповідності вказаних у податковій звітності підприємства сум податкового кредиту, зобов’язань по ПДВ та валових витрат фактичному обороту товарів (робіт, послуг) ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625), приймаючи до уваги, що у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, були відкриті розрахункові рахунки ТОВ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 30168625), а також знаходяться документи, що підтверджують повноваження посадових осіб підприємства та його довірених осіб, документи, які свідчать про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства, для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам ТОВ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 30168625), відкритим у АТ «ОСОБА_2 Аваль»» МФО 380805, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Лескова, 9, з наданням належним чином завірених копій зазначених документів.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_1 –

тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Аграрій» (код ЄДРПОУ 30168625), які становлять банківську таємницю і знаходяться у АТ «ОСОБА_2 Аваль» (мфо 380805), розташованого за адресою м. Київ, вул. Лєскова, 9, з наданням належним чином завірених копій зазначених документів, а саме:

1. Виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) за № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421 із зазначенням платника, одержувача, призначення платежу та залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 р.;

2. Картки із зразками підписів посадових осіб по рахункам № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421, документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625);

3. Копії паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційного коду посадових осіб ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625);

4. Довіреності видані посадовими особами ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) іншим особам на представництво інтересів підприємства в установі банку;

5.Картки із зразками підписів довірених осіб ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) на управління рахунками № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421;

6. Копії паспортів довірених осіб, що мають право розпоряджатися рахунками ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625) за № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421;

7. Чеки на отримання готівкових грошових коштів за період з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 р. по рахункам №26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421;

8. Прибуткові та видаткові ордери, платіжні доручення та платіжні вимоги, меморіальні ордери, що підтверджують внесок або зняття грошових коштів по рахункам № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421 у період з 01.01.2009 р. по 30.09.2012 р.;

9. Заяви про відкриття й закриття рахунків № 26004268482, № 261003554, № 261018552, № 261023961, № 261026751, № 261036385, № 261058554, № 261093603, № 261097421, які належать ТОВ «Аграрій» (ЄДРПОУ 30168625).

Попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках. Оригінал ухвали та її копія вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Другий примірник ухвали залишений в судовій справі № 208/1986/13-к.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.