Court ruling № 31529697, 14.05.2013, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/7649/13-к

Провадження № 1-кс/161/1941/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 14 травня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Калькова О.А., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у товариства з обмеженою відповідальністю «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно транспортних накладних, подорожній листів, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, сертифікатів відповідності, свідоцтва про визнання іноземного сертифікату, журналів (зошитів, книг) складського обліку – руху товарно-матеріальних цінностей по складських приміщеннях, журналів (книг, зошитів) в’їзду та виїзду транспорту на територію (з території) складських приміщень ТзОВ «Фактор Нафтогаз», а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій товариства з обмеженою відповідальністю ТзОВ «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497) з приватним підприємством «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464), за період з 01.10.2011 по 30.06.2012, та здійснити виїмку таких документів.

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться за відсутності представника юридичної особи, у володінні якої знаходяться відповідні документи, оскільки ТзОВ «Фактор Нафтогаз» належним чином, в порядку ст.135 КПК України, повідомлялось про дату, час і місце розгляду клопотання.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32013020000000067 від 11.04.2013, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, та у зв’язку із тим, що вищевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Спека» — існує необхідність у їх вилученні, а також у розгляді вказаного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи. Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ПП «Спека», в тому числі по взаємовідносинах з ТзОВ «Фактор Нафтогаз», слідчий звертається із клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 7 цієї статті передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у товариства з обмеженою відповідальністю «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно транспортних накладних, подорожній листів, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, сертифікатів відповідності, свідоцтва про визнання іноземного сертифікату, журналів (зошитів, книг) складського обліку – руху товарно-матеріальних цінностей по складських приміщеннях, журналів (книг, зошитів) в’їзду та виїзду транспорту на територію (з території) складських приміщень ТзОВ «Фактор Нафтогаз», а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій товариства з обмеженою відповідальністю ТзОВ «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497) з приватним підприємством «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464), за період з 01.10.2011 по 30.06.2012, та здійснити виїмку таких документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Волинській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у товариства з обмеженою відповідальністю «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497, м. Київ, Голосіївський район, вул. Саксаганського, 57Б), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, контрактів з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно транспортних накладних, подорожній листів, головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей, виписок по банківських рахунках, у випадку ведення бухгалтерського та податкового обліку в електронному вигляді, провести виїмку таких документів в паперовому (роздрукованому) вигляді та в електронному вигляді, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, сертифікатів відповідності, свідоцтва про визнання іноземного сертифікату, журналів (зошитів, книг) складського обліку – руху товарно-матеріальних цінностей по складських приміщеннях, журналів (книг, зошитів) в’їзду та виїзду транспорту на територію (з території) складських приміщень ТзОВ «Фактор Нафтогаз», а також інших документів, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій товариства з обмеженою відповідальністю ТзОВ «Фактор Нафтогаз» (код ЄДРПОУ: 36134497) з приватним підприємством «Спека» (код ЄДРПОУ: 20134464), за період з 01.10.2011 по 30.06.2012, та здійснити виїмку таких документів .

Тимчасовий доступ до документів та вилучення (проведення виїмки) - провести до 30 травня 2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.А.Калькова