Court ruling № 31474492, 09.04.2013, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

№ 437/5242/13-к

УХВАЛА

про проведення обшуку

м. Луганськ 03 квітня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Антоненко М.В., при секретарі Атуовій К.А., за участю слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013030110000028 від 27.02.2013 року, слідчим з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджено старшим прокурором прокуратури Ленінського району м. Луганська юристом 2 класу ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою м. Луганськ, вул. Руднєва, б.56, що зареєстровані за ТОВ «ТПД «Енергозавод» (код 31995557), на підставі свідоцтва про право власності – 18.05.2010 року, Управління комунальним майном Луганської міської ради; договір купівлі-продажу, реєстру № 7823, 04.08.2010 року, з метою відшукання та вилучення документів фінансово - господарської діяльності ПП «Енергопром» (код 30642323) по взаємовідносинам з ПП «ТД - Маєв» (код 35399887) та ПП «Трейд – Лайн 2008» (код 35638306), системні блоки комп'ютерів і інші носії інформації, що містять вищевказані документи в електронному виді, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, цінності, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку слідчого з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що Слідчим відділом Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013030110000028, стосовно службових осіб ПП «Енергопром» (код 30642323), за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно висновку експертно – економічного дослідження №407з від 25.02.2013р., проведеного незалежним судовим експертом, з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства під час взаємовідносин з ПП «ТД - Маєв» (код 35399887, директор підприємства не причетний до фінансово – господарської діяльності) та ПП «Трейд – Лайн 2008» (код 35638306, за юридичною адресою не знаходиться, відсутні матеріальні та людські активи, що унеможливлює виконання обов`язків перед контрагентами), згідно якого, службовими особами підприємства порушені норми податкового законодавства України, а саме: п.4.1 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 (зі змінами та доповненнями), п.5.1; пп.5.3 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 334/94-ВР від 28.12.1994р. в наслідок чого занижено податок на додану вартість на суму 1 032 902 грн., підприємством безпідставно сформовані валові витрати по вищевказаним взаємовідносинам, внаслідок чого занижено податок на прибуток підприємства за вищевказаний період на загальну суму 1 291 127 грн, усього на загальну суму 2 324 029 грн

Також, встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ПП «Енергопром» (код 30642323) по взаємовідносинам з ПП «ТД - Маєв» (код 35399887) та ПП «Трейд – Лайн 2008» (код 35638306), системні блоки комп'ютерів і інші носії інформації, що містять вищевказані документи в електронному виді, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, цінності, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини у справі, можуть перебувати в нежитлових приміщеннях за юридичною та фактичною адресою підприємства ПП «Енергопром» (код 30642323), а саме за адресою: м. Луганськ, вул. Руднєва, б.56, що зареєстровано згідно довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 18.03.2013 року за ТОВ «ТПД «Енергозавод» (код 31995557), на підставі свідоцтва про право власності – 18.05.2010 року, Управління комунальним майном Луганської міської ради; договір купівлі-продажу, реєстру № 7823, 04.08.2010 року.

Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що дані предмети та документи можуть перебувати в нежитлових приміщеннях за зазначеною адресою.

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про проведення обшуку по вищевказаній адресі, з метою знайдення та вилучення документів бухгалтерського обліку й звітності вказаних суб’єктів фінансово-господарської діяльності, системних блоків комп'ютерів і інших носіїв інформації, що містять вищевказані документи в електронному виді, а також інших предметів і документів, що мають значення для встановлення істини в справі в тому числі грошових коштів та інших цінностей, які були здобуті злочинним шляхом.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що в приміщенні за даною адресою можуть знаходитись зазначені предмети й документи, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Враховуючи викладене, керуючись ст.30 Конституції України, ст.ст. 110, 234, 235, 370, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Провести обшук у нежитлових приміщеннях за адресою м. Луганськ, вул. Руднєва, б.56, що зареєстровані за ТОВ «ТПД «Енергозавод» (код 31995557), на підставі свідоцтва про право власності – 18.05.2010 року, Управління комунальним майном Луганської міської ради; договір купівлі-продажу, реєстру № 7823, 04.08.2010 року, з метою відшукання та вилучення документів фінансово - господарської діяльності ПП «Енергопром» (код 30642323) по взаємовідносинам з ПП «ТД - Маєв» (код 35399887) та ПП «Трейд – Лайн 2008» (код 35638306), системні блоки комп'ютерів і інші носії інформації, що містять вищевказані документи в електронному виді, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, цінності, які в подальшому можуть забезпечити можливий цивільний позов, а також інші предмети й документи, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Для організації виконання ухвалу направити слідчому з ОВС СВ Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко