Court ruling № 31473020, 26.03.2013, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

Справа № 437/4614/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 25березня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська:ОСОБА_1, при секретарі Атуовій К.А., за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_2, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32013030000000029 від 13.03.2013 року, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Луганській області майором податкової міліції ОСОБА_2 і погодженим прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32013030000000029, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Луганській області майора податкової міліції ОСОБА_2,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що в проваджені Слідчого управління ДПС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження № 32013030000000029 від 13.03.2013 року, за фактом замаху службовими особами ПП «Арнель» до незаконного відшкодування ПДВ, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15. ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Арнель» на порушення вимог п.п.7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97р. № 168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) незаконно завищено суму бюджетного відшкодування за січень 2010 року на суму 1 823 176 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПП "ГЛОБАЛ-ТРАНЗИТ" та ПП "ПРАЙСКОРРЕКТ". Крім того встановлено, що засновник та директор ПП «Глобал-Транзит» ОСОБА_4 господарську діяльність підприємства не здійснював, фінансово-господарських відносин з ПП «Арнель» не мав, бо зареєстрував підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності. Директор ПП "ПРАЙСКОРРЕКТ" ОСОБА_5 у літку 2010 року на прохання незнайомих осіб зареєструвала на своє ім’я вказане підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності, господарську діяльність підприємства не здійснювала, фінансово-господарських відносин з ПП «Арнель» не мала.

Згідно висновків акту №671/23-217/36006630 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП «Арнель» з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на розрахунковий рахунок платника у банку за січень 2010 року, яка виникла за рахунок від’ємного значення з ПДВ, що декларувалась в період з 01.10.2009 року по 31.01.2009 року, з 01.11.2009 року по 31.01.2010 року» встановлено, що на порушення п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97р. №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями) ПП «Арнель» завищено суму бюджетного відшкодування за січень 2010 року на суму 1 823 176грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПП "АРНЕЛЬ" код 36006630 у філії ДРУ ПАТ «Фінростбанк» МФО 377131 відкрито рахунок № 26005513000069 (ОСОБА_2), який міг використовувався підприємством при перерахуванні грошових коштів у період взаєморозрахунків з ПП "ГЛОБАЛ-ТРАНЗИТ" та ПП "ПРАЙСКОРРЕКТ", а саме з 01.09.2009 року по 31.01.2010 рік.

Отже, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків ПП "АРНЕЛЬ" код 36006630.

Під час розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ПП "АРНЕЛЬ" код 36006630, тобто отримання можливості ознайомитись з ними та вилучити, а саме документів банківської справи, документи у яких містяться відомості про відкриття та закриття рахунку, право надання доступу користування по рахунку іншим особам бо вони матимуть значення для встановлення усього кола осіб причепних до правопорушення; реєстру руху грошових коштів на паперовому та електронному носіях по вказаному рахунку по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, бо вказані документи та предмети містять відомості про перерахування грошових коштів, призначення платежів.

До судового засідання від старшого слідчого з ОВС слідчого відділу Ленінської МДПІ у м. Луганську Луганської області ДПС надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», а також не викликати осіб у володінні яких знаходяться вищезгадані документи. Інших клопотань не надійшло.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Луганській області майору податкової міліції ОСОБА_2, оперуповноваженому співробітнику податкової міліції діючому на підставі доручення слідчого, до документів банківської справи та реєстру руху грошових коштів по рахунку № 26005513000069 (ОСОБА_2) ПП "АРНЕЛЬ" код 36006630, за період часу з 01.09.2009 року по 31.01.2010 рік на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціями з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковим зазначенням дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за вказаний період; документів які стали підставою до відкриття та закриття рахунку, в тому числі: заяв, анкет клієнта, договорів та додатків до них, карток з відбитками печатки та підписи; грошових чеків на отримання грошових коштів з рахунку та довіреностей на осіб надається право керування, користування рахунком, отримання грошових коштів з рахунку і банківських виписок, тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання можливому знищенню, які зберігаються або можуть зберігатись у філії ДРУ ПАТ «Фінростбанк» МФО 377131 за адресою: м. Донецьк, вул. Таманська, 18.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий диспут по речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально - процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.В. Антоненко