Court ruling № 31433002, 13.03.2013, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Провадження № 1-кс/554/891/2013

УХВАЛА

Іменем України

13.03.2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання - Парасоцькій О.С.,

за участю заступника начальника СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про проведення обшуку, -

встановила:

У провадженні СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013180010000024 від 15 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати акцизного збору службовими особами ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код ЄДРПОУ 25158009, м.Полтава).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» в період з листопаду 2009 року по грудень 2010 року не відображали в податковому обліку підприємства вироблення підакцизних товарів, в результаті чого ухилились від сплати до бюджету акцизного збору в сумі 3540826 грн., що в 8630 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, в період з 16.03.2012 року по 19.03.2012 року, ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС проведено позапланову документальну перевірку ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (ЄДРПОУ 25158009), з питань дотримання вимог податкового законодавства по сплаті акцизного збору за період з 01.01.2009 року по 31.12.2011 року, за результатами якої складено акт №254/22-5/25158009 від 19.03.2012 року.

В ході вищевказаної документальної перевірки встановлено, що ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава», в період 2009-2010 років виробляло (в тому числі з давальницької сировини) підакцизні товари.

При цьому встановлено, що службові особи ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» в період з 01.11.2009 року по 31.12.2010 року не подавали до органів державної податкової служби декларації з акцизного збору.

За результатами документальної перевірки ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (ЄДРПОУ 25158009) встановлено несплату підприємством до бюджету за період 2009-2010 років акцизного збору в сумі 3540826 грн.

У судовому засіданні заступник начальника СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 клопотання підтримали.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий, прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення; відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про відмову в задоволенні клопотання, оскільки слідчим не надано належних доказів про те, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалила:

В задоволенні клопотання заступника начальника СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області протягом 5 днів.