№ 3135607, 02.04.2007, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

ПОСТАНОВА

9-279/07

2квітня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі: головуючого - судді Григорусь Н.Й.

при секретарі Лєдньов Д.М. з участю прокурора Горохова С.В. розглянув у відкритому судовому засіджання подання слідчого в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про налання дозволу на виїмку інформації, що містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням, де вказано, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Український солод» зареєстрованого за юридичною адресою Житомирська область Бердичівський район с.м.т. Гришківці вул. Щорса, 2Б м. (код ЄДРПОУ 30825170), діючи умисно, за період часу з жовтня 2005 року по вересень 2006 року, проводячи фінансово -господарські операції із придбання та реалізації товарно матеріальних цінностей в порушення п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, п.п. 7.3.1 п.7.3 ст. 7, п.п. 7.4.3 п. 7.4 ст. 7, п. 11.29 ст. 11 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97- ВР (із змінами та доповненнями) від 03.04.1997 року, неправомірно включали суми податку на додану вартість до: спеціальної податкової декларації № 2 (податкова декларація з податку на додану вартість за результатами операцій з реалізації продукції, товарів (робіт, послуг) власного виробництва), по якій розрахунки з бюджетом не здійснюються та декларації №

3( податкова декларація з податку на додану вартість за операціями з поставки продукції

невласного виробництва), за якою позитивне значення суми ПДВ перераховується до

державного бюджету, таким чином шляхом заниження та завищення податкових

зобов'язань та кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати до державного бюджету

податку на додану вартість на загальну суму понад 875 000 грн., що призвело до

фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

20.03.2007 року СВ ПМ ДПА в Житомирській області по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Український солод" порушена кримінальна справа за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч. З КК України

В період з жовтня 2005 року по вересень 2006 року, в якості плати за проведені операції купівлі-продажу, на банківські рахунки ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) надходили грошові кошти від ТОВ "Бердичівська солодова компанія" та інших покупців та постачальників продукції.

У вищевказаний період, ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) мало фінансово-господарські відносини з суб'єктами підприємницької діяльності використовуючи рахунки, відкриті у Філії відділення ШБ м. Бердичів, МФО 311357. Однак встановити остаточний перелік підприємств-покупців і підприємств-постачальників та суми угод ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) на даний момент неможливо без отримання вичерпної інформації банку про операції по вищевказаних рахунках.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, враховуючи, що документи про обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових рахунках, відкритих службовими особами ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) у Філії відділення ПІБ м. Бердичів, МФО 311357, має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі суд вважає необхідним надати дозвіл на проведення вшмки,-Керуючисьст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську

таємницю у Філії відділення ПІБ м. Бердичів, МФО 311357, по рахунках

НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 ТОВ "Український солод" (код

ЄДРПОУ 30825170) за період з моменту відкриття рахунку по момент проведення виїмки,

а саме:

1. Інформації про рух коштів по розрахункових рахунках ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період з моменту відкриття рахунку по даний час.

2. Належним чином завірених копій договорів, укладених між банком та ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб.

3. Належним чином завірених копій платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунках ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк".

4. Належним чином завірених копій документів, що містять дані про номери телефонів або інших засобів комунікації, з яких здійснюється керування рахунками ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) в системі "клієнт-банк".

5. Належним чином завірених копій банківських карток із зразками підписів службових осіб та печаткою ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170), у випадку коли до даних карток вносились зміни в частині підписів службових осіб ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) - документи на підставі яких вносились такі зміни.

6. Належним чином завірених копій заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170).

7. Належним чином завірених копій документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) отримували готівку з власних рахунків.

8. Належним чином завірених копій будь яких інших документів, за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичних осіб - які здійснювали відкриття рахунків ТОВ "Український солод" (код ЄДРПОУ 30825170) та перерахуванням по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.)

2.Проведення виїмки дозволити оперативним працівникам УПМ ДПА в

Житомирській області.