Court ruling № 31313255, 21.05.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/3317/13-к

Провадження № 1-кс/210/555/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"21" травня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040230000071 від 12.04.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Криворіжжитлобуд» (ЄДРПОУ01239246), в порушення п.138.1 п.138 ст.138, п.198.3, п.198.4 ст.198 Податкового Кодексу України, шляхом завищення сум податкового кредиту з ПДВ за завищення сум валових витрат підприємства від операцій з придбання від ПП «Транс-Атлантік Сервіс» та ТОВ «Лігран», не підтверджених відповідними документами, за період з липня по вересень 2012 року умисно ухилися від сплати податків на загальну суму 540 743 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах..

Також встановлено, що в ПАТ «Криворіжжитлобуд» (ЄДРПОУ01239246) м. Кривого Рогу зберігаються уставні та реєстраційні документи, накази на призначення (звільнення) службових осіб підприємства, договори щодо надання електронної звітності, а також первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з підприємствами ПП «Транс-Атлантік Сервіс» (ЄДРПОУ 32694389) та ТОВ «Лігран» (ЄДРПОУ 34656476) за період 01.06.2012 року по 30.09.2012 року, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Відповідно до витягу з Центральної бази даних юридичних осіб ДПС України, встановлено, що ПАТ «Криворіжжитлобуд» (ЄДРПОУ 01239246) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1/Б.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру а саме, в реєстраційних документах зазначеного підприємства, його первинних бухгалтерських документах, що надасть органу досудового слідства можливість встановити всіх осіб причетних до вчинення злочину та можуть бути доказами в ході судового розгляду.

У зв’язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме: уставних та реєстраційних документів, наказів на призначення (звільнення) службових осіб підприємства, договорів щодо надання електронної звітності, а також первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з підприємствами ПП «Транс-Атлантік Сервіс» (ЄДРПОУ 32694389) та ТОВ «Лігран» (ЄДРПОУ 34656476)

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32013040230000071 від 12.04.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції тимчасовий доступ до уставних та реєстраційних документів, наказів на призначення (звільнення) службових осіб підприємства, договорів щодо надання електронної звітності, а також первинних бухгалтерських документів за період 01.06.2012 року по 30.09.2012 року, по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами, а саме: ПП «Транс-Атлантік Сервіс» (ЄДРПОУ 32694389) та ТОВ «Лігран» (ЄДРПОУ 34656476), які перебувають у володінні ПАТ «Криворіжжитлобуд» (ЄДРПОУ 01239246), м. Кривий Ріг, вул. Леоніда Бородича, буд.21/Б, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України – оперативним співробітникам податкової міліції.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам ПАТ «Криворіжжитлобуд» (ЄДРПОУ 01239246), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним співробітникам податкової міліції) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1