№ 31296277, 30.04.2013, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/11063/13-к

Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/3721/13

УХВАЛА

Іменем України

30 квітня 2013 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., за участю ст. слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1, прокурора Учителя Г.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області ОСОБА_1, погодженного з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201217050000000130, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення –

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Вінодел», в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, без наміру здійснення угод, з метою отримання за допомогою підроблених документів права на податковий кредит та ухилення від сплати податків, без фактичного понесення будь-яких витрат, достовірно знаючи про фіктивність підприємств ТОВ «Флорена-Плюс», ТОВ «Дізель Плюс», ТОВ «Імекс Юг», та використовуючи їх реквізити, використали документи про поставлений виноград, який фактично не поставлявся й не міг поставлятися вищезазначеними підприємствами, і надали до ДПІ у Приморському районі м. Одеси податкові декларації з податку на додану вартість ТОВ «Вінодел» за жовтень, листопад 2011 року, у яких в розділ «податковий кредит» включили до податкового кредиту ТОВ «Вінодел» податок на додану вартість в розмірі 3 046 076 грн., і тим самим безпідставно занизили податкові зобов’язання підприємства на вказану суму, що є особливо великим розміром.

Разом з тим, ТОВ «Дізель плюс» (ЄДРПОУ 34507123) відкрито рахунки №26005312026703 (євро), №26006312026702 (українська гривня), №26007312026701 (українська гривня) в АБ "Південний" (МФО 328209) м.Одеса.

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ТОВ «Дізель плюс».

Крім того, для встановлення осіб, які виступали від імені ТОВ «Дізель плюс», як службові особи цього підприємства, необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печаток, а також накази (протоколи рішень засновників) про призначення директора та головного бухгалтера, які містять данні про дати призначення певних осіб на ці посади і визначають їх як службових осіб підприємства.

Також, для встановлення обставин про те, яким чином та ким здійснювалося керування рахунками ТОВ «Дізель плюс» необхідно дослідити угоди про використання системи віддаленого доступу до рахунків типу «клієнт-банк».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Дізель плюс» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають в АБ "Південний" (МФО 328209) м.Одеса, суд приходить до висновку, що клопотання законне та обгрунтоване.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення в АБ "Південний" (МФО 328209) м.Одеса відомостей про рух грошових коштів ТОВ «Дізель плюс» (ЄДРПОУ 34507123), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунках №26005312026703 (євро), №26006312026702 (українська гривня), №26007312026701 (українська гривня) за 2011-2013 роки.

- юридичної справи ТОВ «Дізель плюс» (ЄДРПОУ 34507123) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора).

- картки із зразками підписів і відбитком печатки.

- заяви на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками.

заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Дізель плюс» (ЄДРПОУ 34507123) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період 2011-2013 роки.

- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ «Дізель плюс» (ЄДРПОУ 34507123) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства.

договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ «Дізель плюс» (ЄДРПОУ 34507123) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках №26005312026703 (євро), №26006312026702 (українська гривня), №26007312026701 (українська гривня) за період 2011-2013 роки.

- кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати.

- зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

Тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення в АБ "Південний" (МФО 328209) м.Одеса, дозволити слідчому або оперативним працівникам УПМ ДПС в Одеській області за дорученням слідчого.

Судом надається розпорядження на право вилучення вказаних документів ст. слідчого з ОВС СУ ДПС в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1

Встановити строк дії ухвали протягом 1 / одного/ місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.І.Капля

30.04.2013