Court ruling № 31289404, 21.05.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 17 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітько Руслана Івановича, слідчого з особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000007 слідчим особливо важливих справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000007 від 03.01.13, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового слідства встановлено, що за період з 18.02.11 по 04.11.11 на рахунок ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524, м Умань, вул. Інженерна, 15) №26000301792023, відкритий у ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 354091) надходили значні суми грошових коштів від наступних суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДРПОУ: 00951770), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ: 31454383), ОСОБА_3, Інститут коренеплідних культур НААНУ (код ЄДРПОУ: 21378004), ПП «Престиж Сервіс» (код ЄДРПОУ: 37281801), ТОВ «Ранокс» (код ЄДРПОУ: 37455555), | ТОВ «Вайтерра Україна» (код ЄДРПОУ: 37403821), ТОВ «Христинівське ХПП» (код ЄДРПОУ: 36299535), ПРАТ «СМ-Україна» (код ЄДРПОУ: 03366434), які у період з 23.02.2011 по 04.11.2011 знімались готівкою, всього у загальній сумі 16 800 тис. грн., через касу Філії відділення ПАТ «Промінвестбанк» у м. Черкаси директором ПП «Віка С Авто» ОСОБА_4 на нібито закупівлю сільськогосподарської продукції.

Враховуючи вищевикладене, Державною службою фінансового моніторингу України підготовлено узагальнені матеріали №0002/2012/ДСК від 10.01.2012 стосовно вказаних фінансових операцій та встановлено, що такі операції можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом, а ПП «Віка С Авто» може використовуватись для реалізації схеми руху грошових коштів, що полягає в наданні ряду підприємств-контрагентів послуг спрямованих на «конвертацію» безготівкових коштів у готівку для маскування джерел їх походження.

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524) з вищевказаними підприємствами, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524) з такими підприємствами, а саме: ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДРПОУ: 00951770), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ: 31454383), ОСОБА_3, Інститут коренеплідних культур НААНУ (код ЄДРПОУ: 21378004), ПП «Престиж Сервіс» (код ЄДРПОУ: 37281801), ТОВ «Ранокс» (код ЄДРПОУ: 37455555), ТОВ «Вайтерра Україна» (код ЄДРПОУ: 37403821), ТОВ «Христинівське ХПП» (код ЄДРПОУ: 36299535), ПРАТ «СМ-Україна» (код ЄДРПОУ: 03366434), а також документів, що підтверджують закупівлю сільськогосподарської продукції на кошти отримані через касу Філії відділення ПАТ «Промінвестбанк» у м. Черкаси по рахунку №26000301792023 в 2011 році.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов‘язані забезпечити зберігання документів, пов‘язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Крім того, службовими особами ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524), з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524), а саме договори (з додатками), податкові накладні на реалізацію та придбання товару, розрахунки коригування до податкових накладних, накладні, акти, банківські виписки, товарно-транспортні накладні, документи що підтверджують валові витрати за 2011 рік та всі інші документи, що підтверджують взаємовідносини ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524) з ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДРПОУ: 00951770), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ: 31454383), ОСОБА_3, Інститут коренеплідних культур НААНУ (код ЄДРПОУ: 21378004), ПП «Престиж Сервіс» (код ЄДРПОУ: 37281801), ТОВ «Ранокс» (код ЄДРПОУ: 37455555), ТОВ «Вайтерра Україна» (код ЄДРПОУ: 37403821), ТОВ «Христинівське ХПП» (код ЄДРПОУ: 36299535), ПРАТ «СМ-Україна» (код ЄДРПОУ: 03366434) за період 2011 року, накази на призначення (звільнення) службових осіб ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524) за 2011 рік, а також документи, що підтверджують закупівлю сільськогосподарської продукції на кошти отримані через касу Філії відділення ПАТ «Промінвестбанк» у м. Черкаси по рахунку №26000301792023 в 2011 році мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524) у службових осіб вказаного підприємства, а саме договорів (з додатками), податкових накладних на реалізацію та придбання товару, розрахунків коригування до податкових накладних, накладних, актів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, документів що підтверджують валові витрати за 2011 рік та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524) з ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів» (код ЄДРПОУ: 00951770), ТОВ «Катеринопільський елеватор» (код ЄДРПОУ: 32580463), ТОВ «Кернел-Трейд» (код ЄДРПОУ: 31454383), ОСОБА_3, Інститут коренеплідних культур НААНУ (код ЄДРПОУ: 21378004), ПП «Престиж Сервіс» (код ЄДРПОУ: 37281801), ТОВ «Ранокс» (код ЄДРПОУ: 37455555), ТОВ «Вайтерра Україна» (код ЄДРПОУ: 37403821), ТОВ «Христинівське ХПП» (код ЄДРПОУ: 36299535), ПРАТ «СМ-Україна» (код ЄДРПОУ: 03366434) за період 2011 року, наказів на призначення (звільнення) службових осіб ПП «Віка С Авто» (код ЄДРПОУ: 34704524) за 2011 рік, а також документів, що підтверджують закупівлю сільськогосподарської продукції на кошти отримані через касу Філії відділення ПАТ «Промінвестбанк» у м. Черкаси по рахунку №26000301792023 в 2011 році.

2. Виконання даної ухвали покласти на працівників податкової міліції.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя Чепурний В.П.