Court ruling № 31267521, 10.04.2013, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4309/13-к

провадження № 1-кс/201/925/2013

УХВАЛА

10 квітня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

10 квітня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне:

В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040000000032 від 21.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, Солонянський район, с. Григорівка, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу з 01.03.2012 року по 01.06.2012 року, діючи умисно, в порушення вимог положень ст.209, абз. А п.185.1 ст. 185, п. 186.1 ст.186, п.187.1 ст.187 Податкового Кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податків в бюджет держави в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) протягом 2010-2012 років було платником фіксованого сільськогосподарського податку та звітувало до ДПІ про реалізацію власно вирощеної сільськогосподарської продукції на суму більше 34 млн.грн. та її подальшу реалізацію споживачам. Спеціалістами ДПС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) має земельну ділянку площею більше 1 тис. Га. Однак, виростити власну продукцію на суму більше 34 млн. грн. на вказаній земельній ділянці фактично неможливо.

Виходячи з вищевикладеного, є підстави вважати, що ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) реалізовує сільськогосподарську продукцію не власного виробництва, а тому безпідставно використовує пільгу з податку на додану вартість, чим ухиляється від сплати податків в бюджет держави, та сприяє мінімізації податків іншим суб’єктам господарювання шляхом тільки документального оформлення фінансово-господарських операції без фактичного вчинення товарообігу та спричинення реальних економічних результатів.

В ході досудового розслідування, шляхом аналізу податкової звітності ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836), встановлені фінансово-господарські операції з рядом суб’єктів господарювання, що мають сумнівні ознаки їх фактичного скоєння. Одним з таких підприємств є ПВП «Промстандарт» (код 25521637).

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до первинних бухгалтерських документів ПВП «Промстандарт» (код 25521637).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв’язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №32013040000000032, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв’язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_1Д, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до первинних бухгалтерських документів ПВП «Промстандарт» (код 25521637) по взаємовідносинам з ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836), тобто до документів, що підтверджують закупівлю, придбання та транспортування товару у ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836), договори, угоди, специфікації, документи складського обліку, товарно-транспортні накладні, товарні, касові та фіскальні чеки ПВП «Промстандарт» (код 25521637), приходні касові ордери, податкові та видаткові накладні на придбання та реалізацію товару, акти прийому-передачі товару від ТОВ «Агроперспектива» (код ЄДРПОУ 32465836) за 2011-2012 роки.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32013040000000032.

Строк дії цієї ухвали 15 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков