№ 3117972, 29.01.2009, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

Центральный районный суд г. Николаева

Дело № 9-5-193/09

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Именем Украины

29 января 2009г. судья Центрального районного суда г.Николаева Галагуза В.В., рассмотрев представление следователя СО НМ ГНА в Николаевской области майора налоговой милиции Басалаевой В.А.

о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну,-

установил:

08.12.2008г. Следственным отделом НМ ГНА в Николаевской области возбуждено уголовное дело в отношении служебного лица ІНФОРМАЦІЯ_1 по ч.3 ст.212 УК Украины по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в бюджет государства В ходе досудебного следствия установлено, что в период с 24.11.2008г. по 25.11.2008г. главным государственным ревизор-инспектором отдела финансовых расследований Управления по борьбе с отмыванием доходов, полученных преступных путем ГНА в Николаевской области была проведена невыездная проверка ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) по отдельным вопросам исполнения налогового законодательства за период с 29.01.2007г. по 30.04.20008г. По результатам проверки была составлена справка НОМЕР_2 / НОМЕР_1 от 25.11.2008г. Согласно справки были установлены нарушения служебными лицами ІНФОРМАЦІЯ_1 требований п.п. 3.1.1 п.3.1 ст.3, 4.1. ст.4, п.п. 7.3, п.п.7.4.1 п.7.7. ст.7 Закона Украины от 03.04.1997г. № 168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость» с изменениями и дополнениями.

При проведении доследственной проверки установлено, что общая сумма средств, которые поступили на текущие счета ІНФОРМАЦІЯ_1 от хозяйственной деятельности за период 29.01.07г. по 30.04.08г. составляет 16005828 грн. Данные средства директором предприятия ОСОБА_1 были сняты с расчетных счетов и были использованы для приобретения сельскохозяйственной продукции, которую в дальнейшем было реализовано по безналичному расчету предприятиям Херсонской области, а именно: ІНФОРМАЦІЯ_2 и ІНФОРМАЦІЯ_3 . Документы бухгалтерского учета, которые подтверждают приобретение за наличные денежные средства сельскохозяйственной продукции, на предприятии отсутствуют. Так, согласно объяснений ОСОБА_2 ., которые на сегодняшний день занимает должность директора ІНФОРМАЦІЯ_1 , в апреле 2008г. он приобрел у ОСОБА_1 данное предприятие, ввиду чего была проведена перерегистрация. На основании акта приема-передач от 25.04.2008г. ОСОБА_1 были переданы печать предприятия и все документы бухгалтерского и налогового учета предприятия, которые были в полном объеме предоставлены сотрудникам ОНМ СГНИ КПН в г.Николаеве для проведения соответствующей проверки. Учитывая данные, которые были собраны в ходе проведения доследственной проверки усматривается, что ІНФОРМАЦІЯ_1 незаконно сформировала налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за период февраля 2007г. – октября 2007г., в связи с чем не уплатило в бюджет государства налога на добавленную стоимость в сумме 1287869 грн.

Досудебным следствием установлено, что ІНФОРМАЦІЯ_1 в финансово-хозяйственной деятельности использовало расчетные счета № НОМЕР_3 , открытый 14.11.2007г. и НОМЕР_4 , открытый 14.11.2007г. в ОАО «Коммерческий банк «Актив-Банк» (МФО 300852).

В представлении следователь просит дать разрешение на производство выемки в филиале «Николаевское региональное управление» ОАО «Банк «Финансы и кредит» (МФО 326933 код ЕГРПОУ 26499505).

Изучив представленные суду материалы, считаю, что поданное представление подлежит удовлетворению, т.к. в ОАО «Коммерческий банк «Актив-Банк» (МФО 300852) г. Николаев могут находиться данные о движении денежных средств по расчетным счетам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ), подтверждающие зачисление и списание денежных средств по расчетным счетам данного субъекта хозяйствования и иные документы, имеющих значение для установления истины по делу .

Руководствуясь ст. 178 УПК Украины, ст.ст. 60, 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» суд, -

постановил:

представление о производстве выемки удовлетворить.

Произвести выемку в ОАО «Коммерческий банк «Актив-Банк»» МФО 300852 Николаевского отделения, расположенного по адресу: г.Николаев, ул. Спасская, 45/3 следующих документов:

-данные о движении денежных средств ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЕГРПОУ НОМЕР_1 ) по расчетному счету № НОМЕР_3 и по расчетному счету НОМЕР_3 , которые открыты в ОАО «Коммерческий банк «Актив-Банк» МФО 300852, с указанием даты проведения, суммы и назначения платежа, корреспондирующего счета, наименования предприятия, банка (МФО) корреспондента, кода валюты платежа, за период с 29.01.2007г. по 30.04.2008г., с указанием остатка денежных средств на расчетном счете на момент проведения выемки;

-оригиналов документов, подтверждающих зачисление и списание денежных средств по вышеуказанному расчетному счету ІНФОРМАЦІЯ_1 ( код НОМЕР_1 ) за период с 29.01.2007г. по 30.04.2008г.: платежные поручения, чеки, доверенности на право распоряжения счетом, заявки на получение денежных средств наличными, а также реестр с указанием даты и времени проведения операций по расчетному счету в случае снятия наличными денежных средств с вышеуказанного расчетного счета.

-банковское юридическое дело ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ): договор на расчетно-кассовое обслуживание, договор на обслуживание вексельных счетов, договор об использовании систем «клиент-банк», «клиент-Интернет-банк, «телефонный банкинг» с соответствующими приложениями, карточку с образцами подписей и оттиском печати, заявление на открытие счета, заявление на закрытие счета, свидетельство о государственной регистрации юридического лица в органах исполнительной власти, копии Устава, учредительных договоров, учредительного акта, положений, приказов о назначении на должности служебных лиц предприятия, справки о внесении юридического лица в Единый государственный реестр предприятий и организаций Украины, справки о взятии юридического лица на учет в органы государственной налоговой службы, приказы о назначении служебных лиц юридического лица, документы, отражающие выдачу векселей и их погашение, копии листов паспорта лица, открывающего и имеющего право распоряжения и пользования расчетным счетом.

-кредитное дело ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ): заявление на получение кредита, заявка – кредитный договор с приложениями, анкета, уставные и учредительные документы, копии паспортов служебных лиц, решение на получение кредита, перечень залогового имущества, документы поручителей, годовые балансы и отчеты о финансовых результатах, перечень дебиторов и кредиторов с расшифровками сумм и даты возникновения задолженностей, копии договоров-намерений, кредитные проекты, план кредитного проекта, график поступлений и платежей предприятия .

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья Галагуза В.В.