Court ruling № 31135537, 14.05.2013, Pavlohrad City and District Court of Dnipropetrovsk Oblast

Справа № 185/4949/13-к

Номер провадження 1-кс/185/331/13

У Х В А Л А

14 травня 2013 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мицак М.С., при секретарі Проскуріній А.І. за участю слідчого Безрук О.Ю. розглянувши у відкритому судовому засіданні погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратруи ОСОБА_1 клопотання слідчого СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням від 08 травня 2013 року, слідчий СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.01.2013 року за № 32013040370000035, порушує питання про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомлення та вилучення для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32013040370000035) до документів КП «УЖКГ» (код ЄДРПОУ 03364228), що знаходяться у приміщенні Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград вул. Верстатобудівників, 14 а, а саме:

- акт перевірки Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС з питань збереження активів КП «УЖКГ» (код ЕДРПОУ 03364228) № 177/24 від 14.04.10 року, додатки декларацій з ПДВ КП «УЖКГ» за період з 01.01.07р. по 01.08.08р.

З клопотання вбачається, що посадові особи КП «УЖКГ» (код ЄДРПОУ 03364228) ухилились від сплати податків на загальну суму 5143886,33 грн.

Крім того посадові особи в період з 01.01.07 року по 01.08.08 року в порушення вимог п.10.2 ст.10 ЗУ «Про податок на додану вартість» та п.п.5.3.1 п.5.3 ст.5 ЗУ «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами» ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 2596700 грн.

24.01.2013 року за даним фактом було відкрито кримінальне провадження № 32013040370000035 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що вищевказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме отримання доказів скоєння податкового правопорушення службовими особами КП «УЖКГ» (код ЕДРПОУ 03364228), які в подальшому будуть мати доказове значення, для проведення повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, тому є необхідність для отримання тимчасового доступу до вказаних документів для залучення їх до матеріалів кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 просив задовольнити зазначене клопотання з урахуванням уточнення, оскільки при складанні клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів відбулася граматична помилка в номері ЄРДР, а саме в прохальній частині клопотання, де замість № 32012040370000035, необхідно вважати вірним номер ЄРДР № 32013040370000035.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність встановлення обставин у кримінальному провадженні, саме шляхом надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, та їх вилучення, а також неможливість іншими способами довести вищевказані обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 погоджене із прокурором Павлоградської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати слідчому СВ ПМ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомлення та вилучення оригіналів документів для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32013040370000035 ) до документів КП «УЖКГ» (код ЄДРПОУ 03364228), що знаходяться у приміщенні Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС за адресою: Дніпропетровська область, м. Павлоград вул. Верстатобудівників, 14 а, а саме:

- акт перевірки Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС з питань збереження активів КП «УЖКГ» (код ЕДРПОУ 03364228) № 177/24 від 14.04.10 року, додатки декларацій з ПДВ КП «УЖКГ» за період з 01.01.07р. по 01.08.08р.

Відповідальній особі в якої перебуває перелік вищевказаних документів, забезпечити слідчому СВ Західно – Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та їх вилучення.

Строк дії ухвали – один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.С. Мицак