Court ruling № 31040499, 12.04.2013, Kyiv-Sviatoshyn District Court of Kyiv Oblast

Справа № 369/3223/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.04.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

Слідчого судді Дубас Т.В.

при секретарі Дідур М.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС ОСОБА_1, за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення.

Свої вимоги мотивує тим, що в проваджені СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебуває кримінальне провадження №32013100200000001 відносно службових осіб ДКП «Ремонтно-будівельне управління» за фактом ухилення від сплати податків в великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДКП «Ремонтно-будівельне управління» порушили п. 185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п. 198.2, п. 198.3, п.198.6 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст.200 Податкового кодексу України, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету за жовтень та листопад 2011 р. в великих розмірах. Порушили п.п. 14.1.27, п.п. 14.1.36 п 14.1 ст. 14, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2 ст.138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст.139 Податкового кодексу України, що призвело до заниження суми податку на прибуток, що підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету за 4 квартал 2011 р. в великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДКП «Ремонтно-будівельне управління» в 2011 році проводилися відкриті торги (тендер), на будівництво газопроводу в с. Малютянка, Київської області, за результатами якого перемогло ТОВ «Майстерня» (код ЄДРПОУ 31565580).

Також встановлено, що під час проведення перевірки ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС отримано від ГВПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ДПС висновок щодо ознак фіктивності ТОВ «Майстерня» (код ЄДРПОУ 31565580) та відсутності факту реального здійснення господарських операцій.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ДКП «Ремонтно-будівельне управління» (код ЄДРПОУ 19410752) відкрито розрахункові рахунки №26008060741445 та №26052060711089 в банківській установі ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 320649).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ДКП «Ремонтно-будівельне управління» (код ЄДРПОУ 19410752). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю для отримання інформації і документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий просив надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 320649) документів, що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках №26008060741445 та №26052060711089, які належать ДКП «Ремонтно-будівельне управління» (код ЄДРПОУ 19410752).

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 161 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речахх і документах, належить відомості які можуть становити банківську таємницю.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального праовопрушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документамикримінальногопровадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) та вилучити старшим слідчим СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1 в ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 320649) документів, що становлять банківську таємницю по розрахункових рахунках №26008060741445 та №26052060711089, які належать ДКП «Ремонтно-будівельне управління» (код ЄДРПОУ 19410752), а саме:

- рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахунках №26008060741445 та №26052060711089, які належить ДКП «Ремонтно-будівельне управління» (код ЄДРПОУ 19410752) за період з 01.01.2011 року по 01.01.2012 року.

Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків №26008060741445 та №26052060711089 в ПАТ КБ “Приватбанк” (МФО 320649), а саме:

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

- карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

- листів, заяв, повідомлень, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

- листів, заяв, доручень, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- договорів, платіжних доручень, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

- банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки;

- договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

- виписок з номерами телефонів з яких проходило з’єднання системи «Банк-Клієнт» з комп’ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з’єднань;

- заявок на купівлю іноземної валюти;

- договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.