Court ruling № 30722290, 16.04.2013, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/427/13

ун. № 759/5713/13-к

У Х В А Л А

16 квітня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1, розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12013110080002006 від 31.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України,

В С Т А Н О В И В:

15.04.2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Шполянський молокозавод» (ЄДРПОУ 3566564, по вул. Лебединська, 140 в м.Шпола, Шполянського району, Черкаської області), що свідчать про фінансово – господарські взаємовідносини з ПП «Нова-Центр», ПП «Єврофасад-Черкаси», ПП «Мітра 2009» за період з 01.01.2012 по 12.03.2013р.р., та можливість їх вилучити, а саме: договорів, угод, контрактів з ПП «Нова-Центр», ПП «Єврофасад-Черкаси», ПП «Мітра 2009»; виписок банку з додатками; платіжних доручень; рахунків – фактур; актів прийому – передачі та актів виконаних робіт, послуг; прибуткових та видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; векселів; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79; документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ПП «Нова-Центр», ПП «Єврофасад-Черкаси», ПП «Мітра 2009» товарів, сировини (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ПАТ «Шполянський молокозавод» (ЄДРПОУ 3566564) поставлених ПП «Нова-Центр» (ЄДРПОУ 30629632) (згідно господарських документів) товарів, сировини (робіт, послуг) у фінансово – господарській діяльності, завірених копій реєстраційних документів ПАТ «Шполянський молокозавод» (ЄДРПОУ 3566564), накази на призначення/звільнення директора та осіб причетних до взаємовідносин з ПП «Нова-Центр», ПП «Єврофасад-Черкаси», ПП «Мітра 2009».

Зазначене клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у червні 2012 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності здійснили реєстрацію ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392 на ім’я гр. ОСОБА_3 без його згоди та відома. Невстановлені особи, вчинили фіктивне підприємництво зареєструвавши на ім’я ОСОБА_3 ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392, з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих підприємств, з легалізації, приховування об’єкту оподаткування та мінімізації податкового навантаження, яка полягала у переведенні рядом підприємств, у тому числі ПАТ «Шполянський молокозавод» (ЄДРПОУ 3566564), безготівкових коштів у готівку через рахунки ряду зареєстрованих підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Нова-Центр» (ЄДРПОУ 30629632), ПП «Єврофасад-Черкаси» (ЄДРПОУ 32881834), ПП «Мітра 2009» (ЄДРПОУ 36391229) створення податкового кредиту з метою його використання в рахунок майбутніх податкових платежів. При здійсненні аналізу податкових декларацій та додатків № 5 до декларацій з ПДВ ПП «Нова-Центр» (ЄДРПОУ 30629632), ПП «Єврофасад-Черкаси» (ЄДРПОУ 32881834), ПП «Мітра 2009» (ЄДРПОУ 36391229), ТОВ «Будкомпроект Груп» (ЄДРПОУ 36203392) встановлено, що згідно податкових декларацій з податку на додану вартість ПП «Нова-Центр» внесено податкові зобов’язання від ПАТ «Шполянський молокозавод»: за листопад 2012 на суму 23 440 000грн., ПП «Єврофасад-Черкаси» (ЄДРПОУ 32881834) внесено податкові зобов’язання від ПАТ «Шполянський молокозавод»: за червень 2012 на суму 519 828грн., за листопад 2012 на суму 13 402 467грн., ПП «Мітра 2009» внесено податкові зобов’язання від ПАТ «Шполянський молокозавод»: за червень 2012 на суму 206 920,83грн. У подальшому ПП «Нова-Центр», ПП «Єврофасад-Черкаси», ПП «Мітра 2009» в податкових звітах – Уточнюючих розрахунках податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів 2012 року відобразило податковий кредит (затрати) на ТОВ «Будкомпроект Групп» (ЄДРПОУ 36203392) на вищезазначені суми. При цьому ТОВ «Будкомпроект Груп» в податковій декларації з податку на додану вартість за 2012 рік податкові зобов’язання у своїй звітності за вищезазначені операції не відобразило.

З метою повного, всебічного, об’єктивного дослідження всіх обставин провадження, слідству необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження та аналізу наступних фінансово-господарських документацій, а саме: договори, додатки до них, специфікації, акти виконаних робіт, надання послуг, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, податкові накладні, тощо, які свідчать про взаємовідносини та взаєморозрахунки ПАТ «Шполянський молокозавод» (ЄДРПОУ 3566564) з ПП «Нова-Центр», ПП «Єврофасад-Черкаси», ПП «Мітра 2009» знаходяться у службових осіб ПАТ «Шполянський молокозавод» (ЄДРПОУ 3566564, по вул. Лебединська, 140 в м.Шпола, Шполянського району, Черкаської області) та мають суттєве значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень, а тому просять задовольнити клопотання.

Слідчий СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1 підтримав клопотання.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи (інформація) перебуває або може перебувати у володінні ПАТ «Шполянський мокозавод», що вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання обґрунтоване вчиненням невстановленими особами фіктивного підприємництва, шляхом реєстрації ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392 на ім’я гр. ОСОБА_3 без згоди та відома останнього. Фіктивне підприємництво – це кримінальний злочин, передбачений ст. 205 КК України, проте, слідчий не наводить жодних доказів вчинення такого злочину, наявності обвинувального вироку або здійснення досудового розслідування по ньому. За таких обставин клопотання є необґрунтованим.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ «Шполянський молокозавод».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ