Court ruling № 30683750, 08.04.2013, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/354/13

ун. № 759/5226/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П»ятничук І.В.,

при секретарі - Іванова К.Ю.,

за участю прокурора - Кокоша М.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання слідчого відділу Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві С.Ю.ОСОБА_1

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження , -

В с т а н о в и в :

05.04.2013р. до суду надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві С.Ю.ОСОБА_1 за погодженням прокурора прокуратури Святошинського району м.Києва ОСОБА_2 про тимчасовий доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування заявлених вимог вказуючи на те, що в СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві перебуває кримінальне провадження № 12013110080002006 від 31.01.2013 щодо реєстрації суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392 на ім’я гр. ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення безтоварних фінансових операцій з коштами, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням установлено, що у червні 2012 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності здійснили реєстрацію ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392 на ім’я гр. ОСОБА_3 без його згоди та відома. Даний факт підтверджується допитом свідка ОСОБА_3 який вказав, що він ніякого відношення, щодо реєстрації, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392, відкриття рахунків в банківських установах, надання звітів до податкових органів не має та не мав. Також гр. ОСОБА_3 показав, що у лютому 2008 року він втратив свій паспорт, про що він повідомив правоохоронні органи, а саме Таращанський РВ УМВС України в Київській області. Розслідуванням встановлено, Даний факт підтвердив показами гр. ОСОБА_3 та повідомив, що він ніякого відношення, щодо реєстрації, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392, відкриття рахунків в банківських установах, надання звітів до податкових органів не має та не мав. Також гр. ОСОБА_3 повідомив що у лютому 2008 року він втратив свій паспорт, про що він повідомив правоохоронні органи. У ході досудового слідства встановлено що невстановлені особи, вчинили фіктивне підприємництво зареєструвавши на ім’я ОСОБА_3 ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392, з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих підприємств, з легалізації, приховування об’єкту оподаткування та мінімізації податкового навантаження, яка полягала у переведенні рядом підприємств, у тому числі ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615), безготівкових коштів у готівку через рахунки ряду зареєстрованих підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881) створення податкового кредиту з метою його використання в рахунок майбутніх податкових платежів. При здійсненні аналізу податкових декларацій та додатків № 5 до декларацій з ПДВ ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881), ТОВ «Будкомпроект Груп» (ЄДРПОУ 36203392) встановлено, що згідно податкових декларацій з податку на додану вартість ПП «Видавництво «Прессбол-2008» внесено податкові зобов’язання від ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик»: за червень 2012 на суму 2 083 333грн., за липень 2012 на суму 2 000 000грн., за серпень 2012 на суму 1 875 000грн., за вересень 2012 на суму 3 000 000грн., за жовтень 1 860 000грн., за листопад на суму 4 583 333грн. У подальшому ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в податковому звіті – Уточнюючому розрахунку податкових зобов’язань з податку на додану вартість у зв’язку з виправленням самостійно виявлених помилок та розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів відобразило вищезазначені суми в податковий кредит (затрати) на ТОВ «Будкомпроект Групп» (ЄДРПОУ 36203392). При цьому ТОВ «Будкомпроект Груп» в податковій декларації з податку на додану вартість вищезазначені податкові зобов’язання у своїй звітності за вищезазначені операції не відобразили. З метою повного, всебічного та об’єктивного дослідження всіх обставин провадження, слідству необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження та аналізу наступних фінансово-господарської документації, а саме: договори, додатки до них, специфікації, акти виконаних робіт, надання послуг, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, податкові накладні, тощо, які свідчать про взаємовідносини та взаєморозрахунки ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615) з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881) знаходяться у службових осіб ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615 по вул. Леніна, 3 в м.Монастирище, Монастирищенського району, Черкаської області) та мають суттєве значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.Відомості, що містяться в первинних та інших документах ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615 використовуватимуться як докази факту здійснення господарських операцій з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881), а також для проведення почеркознавчих та економічних експертиз. Іншим способом, ніж вилучити документи, а саме: договори, додатки до них, специфікації, акти виконаних робіт, надання послуг, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, податкові накладні які свідчать про взаємовідносини та взаєморозрахунки ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615 з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881), неможливо довести обставини та факти взаємовідносин та взаєморозрахунків зазначених підприємств які направленні на приховування незаконної діяльності, пов’язаної з легалізацією грошових коштів, приховування об’єкту оподаткування та мінімізації податкових зобов’язань. Документи, які підлягають вилученню складалися службовими особами ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615, у зв’язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати лише у володінні останніх. Оригінали вищезазначених документів необхідно вилучити в ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615 по вул. Леніна, 3 в м. Монастирище, Монастирищенського району, Черкаської області), оскільки вони необхідні для призначення проведення: податкових перевірок, експертних досліджень підписів службових осіб, пред’явлення для впізнання при проведенні допитів осіб причетних до взаєморозрахунків та будуть використані як доказ у провадженні. Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення важливих для слідства документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615) необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів за місцем їх знаходження ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615 по вул. Леніна, 3 в м.Монастирище, Монастирищенського району, Черкаської області).

В судовому засіданні слідчий СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м.Києві С.Ю.ОСОБА_1 клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд, а також просив розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615) як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, він просить надати доступ, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Прокурор клопотання, його мотиви і пояснення слідчого підтримав.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику вказаного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615) про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні № 12013110080002006 від 31.01.2013 щодо реєстрації суб’єкта підприємницької діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» ЄДРПОУ 36203392 на ім’я гр. ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення безтоварних фінансових операцій з коштами, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ Святошинського РУ ГУМВС України в місті Києві ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615, по вул. Леніна, 3 в м.Монастирище, Монастирищенського району, Черкаської області), що свідчать про фінансово – господарські взаємовідносини з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881) за період з 01.01.2012 по 12.03.2013 р.р., та можливість їх вилучити, а саме:

· договорів, угод, контрактів з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881); виписок банку з додатками; платіжних доручень; рахунків – фактур; актів прийому – передачі та актів виконаних робіт, послуг; прибуткових та видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; векселів; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79;

· документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881) товарів, сировини (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615) поставлених ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881) (згідно господарських документів) товарів, сировини (робіт, послуг) у фінансово – господарській діяльності,

· завірених копій реєстраційних документів ТОВ «Монастирищенська виробничо-впроваджувальна фірма «Енергетик» (ЄДРПОУ 31100615), накази на призначення/звільнення директора та осіб причетних до взаємовідносин з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (ЄДРПОУ 36090881),

а також можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали – один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу – протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: