Court ruling № 30638639, 05.04.2013, Central District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Zhovtnevyi District Court of Mariupol City)

Провадження №1-кс/263/442/2013

Єдиний унікальний номер №263/3418/13к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2013 року м. Маріуполь

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Помогайбо В.О., за участю прокурора Кулижкіна А.В., слідчого СВ Маріупольського МУ ГУМВС України у Донецькій області ОСОБА_1, розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ Маріупольського МУ ГУМВС України у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, внесене у кримінальному провадженні №32013050000000014 від « 05» березня 2013 року, за ознаками ст.ст. 15 ч.1, 191 ч.5 КК України –

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області ОСОБА_1 звернулась до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до документів відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Маріупольської міської ради, внесене у кримінальному провадженні № 32013050000000014 від « 05» березня 2013 року, за ознаками ст.ст. 15 ч.1, 191 ч.5 КК України.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до наступних висновків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно договору купівлі-продажу нежитлової будівлі №2658 від 06.09.2012, МПП «Галакс» здійснило продаж майна ТОВ СП «Регалс» на суму 6757122,00 грн, в т.ч. ПДВ – 1126187,00 грн, про що виписано податкову накладну на вищезазначену суму, яку внесено в Єдиний реєстр податкових накладних за №19. Згідно з поданою ТОВ СП «Регалс» до Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС податковою декларацією з ПДВ за листопад 2012 року, до складу податкового кредиту віднесено суму податку на додану вартість в розмірі 1101214,33 грн, не підтверджену податковою накладною, від’ємне значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту, відображене у рядку 19 податкової декларації, складає 1 089 204 грн. Причиною виникнення від’ємного значення різниці між сумою податкового зобов’язання та сумою податкового кредиту є придбання нежитлової будівлі на суму 6757122,00 грн (податкова накладна №19). Таким чином, посадові особи ТОВ СП «Регалс» (код ЄДРПОУ 20392605), яке знаходиться за адресою: м. Маріуполь вул. Ткачьова, б.57 та перебуває на обліку в Орджонікідзевському відділені Маріупольської ОДПІ м. Маріуполя, умисно, завищили від’ємне значення між сумою податкового зобов’язання і сумою податкового кредиту за листопад 2012 р. у сумі 1 089 204 грн. в результаті чого було занижено податок на додану вартість на загальну суму 12 010 грн. за листопад 2012 року.

В ході проведення досудового слідства виникла необхідність в долученні до матеріалів провадження правоустановчі документи МПП «Галакс».

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликалася згідно з вимогами ч. 2 ст. 163 КПК України.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою об’єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження та у зв’язку з тим, та враховуючи те, що вилучення вказаних відомостей надасть можливість використати їх як докази, що містяться в вищевказаних документах, тому суд вважає, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 159-164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Зобов’язати керівництво відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців виконавчого комітету Маріупольської міської ради (місце знаходження: м. Маріуполь, пр. Леніна, 85 «а») надати працівникам Маріупольського МУ ГУМВС України в Донецькій області тимчасовий доступ до правоустановчих документів МПП «Галакс» (ЄДРПОУ 13537629) або їх належним чином завірених копій, з послідуючим їх вилученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Помогайбо