Court ruling № 30470937, 02.04.2013, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/6454/13-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

28 березня 2013 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Навроцький В.А. розглянув винесене в кримінальному провадженні №320132400000000011 і погоджене виконуючим обов’язків начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,

В С Т А Н О В И В :

СВ ДПС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013240000000011 за повідомленням ВПМ Камянець-Подільської ОДПІ про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «Нігинсахкампром» (код за ЄДРПОУ 32057262), які упродовж 2008-2012 років, умисно ухилились від сплати податків (обов’язкових платежів) на загальну суму 1429373 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст.212 КК України.

Відомості про кримінальне правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено старшим слідчим з ОВС СВ ДПС у Хмельницькій області ОСОБА_1 до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 лютого 2013 року за №32013240000000011.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та довідки фінансового розслідування, щодо фактів зловживань посадовими особами ПП «ВКП Нігинсахкампром» (код ЄДРПОУ 32057262) з питань ухилення від сплати податків за № 3/16-09/32057262 від 31.01.2013р. встановлено ряд порушень податкового та іншого законодавства, що призвело до не сплати податків на суму 1 429 373 грн., (в т.ч. податок на прибуток -408 545 грн., та ПДВ - 983 534 грн., податок з доходів фізичних осіб - 25 274 грн., плати за користування надрами - 12 020 грн.).

Так, відповідно до вилучених накладних за період з серпня по жовтень 2012 року ПП ВКП «Нігинсахкампром» поставлено на ПАТ «Подільський цемент» 55 118,52 тонн глини на суму 1 874 029,68 грн. У рахунок оплати за товар ПАТ «Подільський цемент» перераховано кошти на розрахунковий рахунок ПП ВКП «Нігинсахкампром» в сумі 1 874 029,68 грн., в т.ч. ПДВ 263 160,34 грн., згідно таких платіжних доручень:

№10817 від 05.09.2012р. - 430 233,28 грн.,

№1000 від 17.09.2012р. - 725 655,20 грн.,

№11155 від 05.09.2012р. - 119 002,04 грн.,

№11191 від 02.10.2012р. – 303 146,72 грн.,

№11268 від 05.10.2012р. - 924,80 грн.,

№11375 від 12.10.2012р. - 430 233,28 грн.

Відвантаження глини на ПАТ «Подільський цемент» відбувалась автомобільним транспортом відповідно до договорів про надання транспортних послуг:

- №24/08/12 від 24 серпня 2012 року з Фермерським господарством Борщуна (код ЄДРПОУ 30795701с.Шатава Днаєвецький район),

- №5-07-ІІ від 05 липня 2012 року з ТОВ «Поділля - транс» (код ЄДРПОУ 32481952, м.Тернопіль).

Проте, відповідно до вилучених товарно-транспортних накладних за цей же період ПП ВКП «Нігинсахкампром» поставлено для ПАТ «Подільський цемент» 69 941,82 тонн глини на суму 2 378 021,88 грн.

Отже, фінансовим розслідуванням встановлено невідповідність між видатковими та товарно-транспортними накладними щодо поставки глини. Так, за період з серпня по жовтень 2012 року відповідно до товарно-транспортних накладних ПП ВКП «Нігинсахкампром» відвантажено на ПАТ «Подільський цемент» глини більше, ніж відображено в видаткових накладних, на 14 823,3 тонни на суму 503 992,20 грн.

Крім того, в ході розслідування встановлено, що ПП ВКП «Нігинсахкампром» отримано спеціальний дозвіл на користування надрами, реєстраційний №3885 від 09 червня 2006 року на видобування вапняку в якості сировини, придатної для виробництва щебеню. Об’єкт надрокористування - Смотрицьке родовище. Площа об’єкту 34,2 га. Дозвіл погоджено держуправлінням екоресурсів у Хмельницькій області 21.08.2003р. за №135 , у держнаглядохоронпраці 11.09.2003р. за №5.3-12/4481.Термін дії дозволу: 20 років. Тобто, у ПП ВКП «Нігинсахкампром» відсутній спеціальний дозвіл, який дає можливість законно проводити видобуток корисних копалин, а саме видобування глини.

Для всебічного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно надати тимчасовий доступ до документів щодо проведення фінансово-господарських операцій між ПП ВКП «Нігинсахкампром» і ТОВ «Поділля - Транс» (код ЄДРПОУ 32481952, Тернопільська обл.. м.Тернопіль, вул. Лукяновича, 1/1) та можливість їх вилучити.

Керуючись ч.2 ст. 163 КПК України, вважаю за доцільне, провести розгляд клопотання без виклику в судове засідання представників ТОВ «Поділля - Транс», так як документи даного підприємства, після повідомлення осіб, можуть бути знищені або пошкоджені, що унеможливить встановити фактичні обсяги придбання і реалізації товарів (робіт, послуг) та повноту і своєчасність сплати податків ПП ВКП «Нігинсахкампром».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи достатність підстав вважати, що у матеріалах кримінального провадження наявність вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин, необхідно надати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити, які перебувають у ТОВ «Поділля - Транс» (код ЄДРПОУ 32481952, Тернопільська обл.. м.Тернопіль, вул.. Лукяновича, 1/1) по взаєморозрахунках із ПП ВКП «Нігинсахкампром» (код за ЄДРПОУ 32057262 Хмельницька обл., Дунаєвецький р-н., смт.Смотрич, вул.Жовтнева, 91), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій, а також платіжних (банківських) документів про здійсненні розрахунки між підприємствами.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Хмельницькій області ОСОБА_1 задовольнити.

2. Дозволити старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Хмельницькій області ОСОБА_1 та/або працівникам ВПМ Кам’янець-Подільської ОДПІ тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ТОВ «Поділля - Транс» (код ЄДРПОУ 32481952, Тернопільська обл. м.Тернопіль, вул. Лукяновича, 1/1) з можливістю їх вилучення, а саме: договорів (угод), додатків до них, податкових, видаткових і товарно-транспортних накладних, рахунків фактур, кошторисних документів, актів приймання-передачі, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій із ПП ВКП «Нігинсахкампром» (код за ЄДРПОУ 32057262 Хмельницька обл., Дунаєвецький р-н., смт.Смотрич, вул.Жовтнева, 91) та здійсненні розрахунки між підприємствами за цими фінансово-господарськими операціями.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 02 травня 2013 року.

5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_2