№ 30415439, 19.09.2012, Centralnyi District Court of Mykolaiv City

1423/16613/2012

Центральний районний суд м. Миколаєва

______________

Справа № 1423/16613/2012р.

П О С Т А Н О В А

14 вересня 2012 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ДПС в Миколаївської області ОСОБА_1, узгоджене з заступником прокурора в Миколаївській області Котковим В.В. - про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Як вказано в поданні, В провадженні СВ ДПС у Миколаївській області знаходиться кримінальна справа №112800023, яку порушено відносно директора ТОВ «Людмилівський елеватор»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Людмилівський елеватор»(код за ЄДРПОУ 34355917) зареєстроване в Шевченківській райдержадміністрації м.Києва, свідоцтво про державну реєстрацію №457223 від 22.05.2006 року, перебуває на податковому обліку в Братському відділенні Єланецької МДПІ у Миколаївській області з 09.04.2009 року за №5028, зареєстроване як платник податку на додану вартість в Братському відділенні Єланецької МДПІ у Миколаївській області з 07.02.2010р. по теперішній час, оподаткування одержаних доходів від здійснення господарської діяльності у період з 01.03.2010р. по теперішній час здійснює на загальній системі оподаткування.

В ході позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Людмилівський елеватор»встановлено порушення пп.7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4, пп.7.5.1 п.7.5, пп.7.7.1, 7.7.2 п.7.7 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97р. №168/97-ВР зі змінами та доповненнями (в редакції, що діяла в перевіряємому періоді), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 2112010,28 грн., у тому числі за березень 2010 року в сумі 176541,20 грн., за квітень 2010 року в сумі 110544,43 грн., за вересень 2010 року в сумі 32583,30 грн., за жовтень 2010 року в сумі 295757,15 грн., за листопад 2010 року в сумі 1007927,18 грн., за грудень 2010 року в сумі 488657,02 грн.

Заниження податку на додану вартість у вказаному періоді виникло внаслідок відображення ТОВ «Людмилівський елеватор»фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Контрол-Ком»(код за ЄДРПОУ 37075176), ТОВ «Агро-Та»код за ЄДРПОУ 35938516), ТОВ Компанія «ОСОБА_2 Юг»(код за ЄДРПОУ 36535922) щодо придбання у них сільськогосподарської продукції. Однак вказані підприємства не підтвердили факт поставки продукції на ТОВ «Людмилівський елеватор», що свідчить про безпідставність відображення останнім зазначених операцій та формування за їх рахунок податкового кредиту.

Крім того, в ході планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Людмилівський елеватор» встановлено порушення в період з 01.04.2010 по 31.03.2011р. п.п.7.4.5 п.7.4 статті 7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.97 №168/97-ВР зі змінами та доповненнями (в редакції, що діяла в перевіряємому періоді), в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1364979,17 грн. внаслідок відображення у бухгалтерському і податковому обліках операцій з підприємствами ТОВ «Єпец-Агро»(код ЄДРПОУ 37031935), ТОВ ТД «Пігмаліон»(код ЄДРПОУ

3626655), ТОВ «Дельфа-М», ТОВ «Марта», ТОВ «Лікиф Агрострой», ТОВ «Альфа Плюс», ТОВ «Де Лонга», ТОВ «Стилет Юг», що мають ознаки «фіктивності». Згідно пояснень службових осіб вказаних підприємств, вони їх зареєстрували на своє ім'я без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, за грошову винагороду, та ніякої" сільськогосподарської продукції для ТОВ «Людмилівський елеватор»не поставляли.

Під час проведення обшуку за місцезнаходженням підприємства ТОВ «Людмилівський елеватор»за адресою: Миколаївська область, Братський район, с.Людмилівка, вул. Привокзальна 1, були вилучені первинні бухгалтерські документи підприємств ТОВ «Спец-Агро», ТОВ ТД «Пігмаліон», ТОВ «Дельфа-М», ТОВ «Марта», ТОВ «Лікиф Агрострой», ТОВ «Альфа Плюс», ТОВ «Де Лонга», ТОВ «Стилет Юг». Первинні бухгалтерські документи підприємства ТОВ «Спец-Агро»(код ЄДРПОУ 37031935) завірені підписом директора ОСОБА_3.

Підприємство ТОВ «Спец-Агро»(код ЄДРПОУ 37031935) зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Згідно довідки від 22.08.2012 року №6511 КП «ММБТІ», власність за адресою: АДРЕСА_1, зареєстровано за громадянкою ОСОБА_4 в цілому на підставі свідоцтва про власність від 02.03.1995р.

Приймаючи до уваги та враховуючи вищевикладене, а також те, що в ході досудового слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за вказаною адресою, в якому можуть зберігатися первинні документи бухгалтерського та податкового обліку підприємства ТОВ «Спец-Агро», у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Людмилівський елеватор», документи, які містять вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_3, необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи документів, вилучених під час обшуку приміщення ТОВ «Людмилівський елеватор», печатки, чорнові записи, інформація на комп'ютерних носіях, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети, які необхідні для встановлення істини по справі, слідчий просить надати дозвіл для проведення обшуку.

Вивчивши подані суду матеріали кримінальної справи, вважаю, що є достатні підстави для задоволення подання слідчого.

На підставі викладеного, керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_2, яке зареєстровано за громадянкою ОСОБА_4.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаївка О.О. Селіванова