Court ruling № 30384365, 03.04.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

1кс/712/1243/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 березень 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний Валерій Петрович, при секретарі Олефіренко Валентині Василівні, за участю прокурора Бондаренко Марії Юріївни, слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000070, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього підтверджуючі матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження № 32012250000000070, відомості про яке 13.12.2012 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компанія «Век» /36262149/, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Компанія «Век» /36262149/, з метою ухилення від сплати податків протягом 2009-2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності товариства фінансово - господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме з ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/, ПП «Інтерторгстрой» /36157692/, ПП «Сервітекс» /35431490/, ПП «Дніпрорембуд-сервіс» /34827449/, ПП «Буд перспектива» /30640305/, ТОВ «Скай метр» /37000760/ та ТОВ «Нью Діл» /37448752/, внаслідок чого, в порушення п. 5.1, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємства», занижено податок на прибуток за період з 01.10.09 по 30.03.11 на загальну суму 345 683 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-ІУ, занижено податок на прибуток за період з 01.04.2011 по 30.09.2012 на зальну суму 287 737 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Компанія «Век» /36262149/ з метою ухилення від сплати податків протягом 2009-2012 років відобразили у бухгалтерській та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме з ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/, ПП «Інтерторгстрой» /36157692/, ПП «Сервітекс» /35431490/, ПП «Дніпрорембуд-сервіс» /34827449/, ПП «Буд перспектива» /30640305/, ТОВ «Скай метр» /37000760/ та ТОВ «Нью Діл» /37448752/, внаслідок чого, в порушення п.п. 7.2.1., п.п. 7.2.6. п. 7.2., п.п. 7.4.5. п. 7.4., п.п. 7.5.1. п.7.5. ст. 7 Закону України від 03 квітня 1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість», в порушення п. 18 порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997 № 165, зареєстрованого в Мін'юсті України від 23.06.1997 року за № 233/2037, ТОВ «Компанія «Век» /36262149/ було донараховано податок на додану вартість за період з 01.10.2009 по 31.12.2010 на загальну суму 257 484 грн., та за період з 01.01.11 по 30.09.12 на загальну суму 312 544 тис. грн.

Всього, службові особи протягом вказаних періодів умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 1 203 тис. грн., що більш як у 2718 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв протягом 2009-2012 років, та є значним розміром.

Крім цього, встановлено що ТОВ «Компанія «Век» /36262149/ на протязі 2009-2012 років розраховувалось з ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/ за нібито поставлені ТМЦ та послуги, шляхом перерахуванням грошових коштів на розрахункові рахунки ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/.

Також встановлено, що ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/ в період 2009-2012 років мало банківський рахунок № 260010106581, які відкриті в установі ПАТ `КБ `ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА`, МФО 380054.

З метою доведення незаконної діяльності ТОВ «Компанія «Век» /36262149/, а саме перерахування грошових коштів за безтоварні фінансово-господарські операції, на вказаний рахунок ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/ та з метою доведення непричетності службових осіб ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/ до використання вказаного рахунку даного підприємства, по провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів щодо відкриття та використання рахунків ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/ з послідуючим вилученням останніх, без проведення якого неможливо довести та зафіксувати вказані вище обставини, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність” – інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що роздруківка руху коштів по рахункам № 260010106581, який відкрито в установі ПАТ `КБ `ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА`, МФО 380054 та належить ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/ з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даних рахунків та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2009-2012 років, має доказове значення по справі, без отримання яких неможливо досягти поставленої мети проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (доступ до речей і документів) з послідуючим вилучення останніх, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1 Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/, які містять банківську таємницю з послідуючим вилученням оригіналів останніх в установі ПАТ `КБ `ФІНАНСОВА ІНІЦІАТИВА`, МФО 380054, а саме: роздруківок руху коштів по рахункам № 260010106581, який належить ПП «Черкаситоргсфера» /33018638/ з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період 2009-2012 років, а також з справами по юридичному оформленню даного рахунку (в разі відсутності оригіналів – завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт – банк”, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп’ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт – банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Ухвала може бути оскаржена протягом 5-ти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний