Court ruling № 29987285, 18.03.2013, Saltivskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Moskovskyi District Court of Kharkiv City)

643/3271/13-к

18.03.2013 Справа 1-кс/643/459/13

643/3271/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2013 року Московський районний суд м. Харкова у складі: слідчого судді – Майстренко О.М. при секретарі – Постульга О.Г. розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові в залі суду клопотання старшого слідчого прокуратури Московського району м. Харкова ОСОБА_1 розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42013220040000085 від 20.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 365 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

20 лютого 2013 року прокуратурою Московського району м. Харкова розпочато досудове розслідування за зверненням директора ПП «Лайнстар» щодо можливої наявності в діях посадових осіб ДПІ у Московському районі м. Харкова ознак кримінального правопорушення передбаченого ст. 382 КК України. Кримінальне провадження розпочато за ч. 1 ст. 365 КК України.

В ухвалі апеляційного адміністративного суду Харківської області від 13.12.2012 вказано на відсутність у податкового органу права складати «Акт про неможливість проведення зустрічної звірки суб’єкта господарювання» відповідно до Порядку проведення органами державної податкової служби зустрічних звірок, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України № 1232 від 27.12.2012, що свою чергу вказує на можливу наявність в діях посадових осіб ДПІ у Московському районі м. Харкова ознак кримінального правопорушення передбаченого ст. 365 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що співробітниками ДПІ у Московському районі м. Харкова складений Акт № 223/2220/36626857 від 13.07.2012 про неможливість проведення зустрічної звірки суб’єкта господарювання ПП «Лайнстар» (код ЄДРПОУ 36626857). Згідно зазначеного акту на момент проведення перевірки на ПП «Лайнстар» за звітами 1-ДФ працювали 20 найманих працівників. Проте проведеною перевіркою встановлено, що 7 із них не мешкають в Харківській області, ще 2 працівника ніколи не працювали на ПП «Лайнстар». Зазначені обставини дають слідству обґрунтовані підстави для сумніву у реальності укладених між ПП «Лайнстар» та його контрагентами договорів. Згідно акту № 223/2220/36626857 від 13.07.2012 про неможливість проведення зустрічної звірки суб’єкта господарювання між ПП «Лайнстар» (код ЄДРПОУ 36626857) та ТОВ «Legio» (код ЄДРПОУ 32947782) у квітні 2012 року мали місце фінансово-господарські операції, в результаті чого ТОВ «Legio» було сформовано податковий кредит у сумі 279 717 грн.

Таким чином, з метою забезпечення завдань кримінального провадження, а саме захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень та забезпечення повноти і неупередженості розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, заказ-нарядів на замовлення, рахунків фактур, платіжних доручень, банківських виписок по рахунках, карток рахунків, оборотних відомостей по рахунках, податкових накладних, бухгалтерських накладних по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПП «Лайнстар» та ТОВ «Legio» з одночасною можливістю їх вилучення.

Вказані вище документи знаходяться в володінні ТОВ «Legio» та без їх вивчення неможливо всебічно та повно провести досудове розслідування.

Крім того, враховуючи що виклик посадових осіб ТОВ «Legio» до суду для вирішення питання про надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні документів ставить під реальну загрозу збереженість та можливість внесення змін до цих документів.

Керуючись вимогами ст. ст. 40, 110, 159, 160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого прокуратури Московського району м. Харкова ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому прокуратури Московського району м. Харкова ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, заказ-нарядів на замовлення, рахунків фактур, платіжних доручень, банківських виписок по рахунках, карток рахунків, оборотних відомостей по рахунках, податкових накладних, бухгалтерських накладних у тому числі на будь-яких електронних носіях інформації – флеш накопичувачі, жостких дисках та персональних комп’ютерах ТОВ «Legio», по фінансово-господарським взаємовідносинам між ПП «Лайнстар» таТОВ «Legio», з одночасною можливістю їх вилучення строком не більше одного місяця.

Слідчий суддя Майстренко О.М.