Court ruling № 29781421, 09.01.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 09 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабового П.С.., при секретарі Маламуж Н.В.за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000057, старшим слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Таборової К.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Укрпромспецкомплект-3» (код ЄДРПОУ 31489369, м. Черкаси), будучи службовою особою підприємства, відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в період з 01.01.2011 по 31.06.2012 відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності очолюваного підприємства псевдооперації з придбання товарів (робіт, послуг) від суб’єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Орендабудсервіс» (код ЄДРПОУ 34162318), ТОВ «Гарант-сервіс-А» (код ЄДРПОУ 37517218), ТОВ «Глобал Консалтинг ЛТД» (код ЄДРПОУ 37323301), ТОВ «Торгова компанія «Форум» (код ЄДРПОУ 37135549), ПП «Жєнєчка» (код ЄДРПОУ 34864585).

Для з‘ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «Укрпромспецкомплект-3» (код ЄДРПОУ 31489369) з ТОВ «Гарант-сервіс-А» (код ЄДРПОУ 37517218), а також необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ «Гарант-сервіс-А» (код ЄДРПОУ 37517218) з ПП «Укрпромспецкомплект-3» (код ЄДРПОУ 31489369) за період з 01.01.2011 по 31.06.2012.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ «Гарант-сервіс-А» слідчий Таборова К.Ю. вказала, що вважає, що службові особи ТОВ «Гарант-сервіс-А» з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з ПП «Укрпромспецкомплект-3» за період з 01.01.2011 по 31.06.2012.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Гарант-сервіс-А» (код ЄДРПОУ 37517218) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Укрпромспецкомплект-3» (код ЄДРПОУ 31489369) за період з 01.01.2011 по 31.06.2012, які перебувають у володінні ТОВ «Гарант-сервіс-А» (код ЄДРПОУ 37517218), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «Гарант-сервіс-А» (код ЄДРПОУ 37517218) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Укрпромспецкомплект-3» (код ЄДРПОУ 31489369) за період з 01.01.2011 по 31.06.2012, які перебувають у володінні ТОВ «Гарант-сервіс-А» (код ЄДРПОУ 37517218).

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий