Court ruling № 29652176, 28.02.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

Справа № 712/2297/13-к

Провадження № 1кс/712/760/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Черкаси 26 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чечот А.А., при секретарі Новак Т.І., за участю слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції Черниша Артема Вікторовича, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32012250000000042, слідчим Чернишом А.В. про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні клопотання та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та свідка ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012250000000042 від 27.11.2012 року відносно директора та головного бухгалтера ПП «Дизельгазсервіс» /33903256/ ОСОБА_3, в діях якого вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, будучи одноособово директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Дизельгазсервіс», зареєстрованого, з метою умисного ухилення від сплати податків, протягом липня-вересня 2011 року, відобразив у бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарські операції з суб'єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: з ТОВ «Компанія Тегра» та ТОВ «Полімер Столиця» (колишній директор ОСОБА_2), внаслідок чого завищив податковий кредит та занизив податок на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 186 493 грн.

Також, ОСОБА_3 умисно, з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднісши до валових витрат підприємства за III квартал 2011 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Компанія Тегра» та ТОВ «Полімер Столиця», які мають ознаки фіктивності занизив податок на прибуток підприємства на суму 1 364 466 грн.

Всього, ОСОБА_3 протягом вказаного періоду умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 550 959 грн., що більш як у 5 421 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що діяв на 2011 рік, та є в особливо великим розміром.

Крім цього, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що колишній директор ТОВ «Полімер-Столиця» ОСОБА_2 фактично ніякого відношення до діяльності ТОВ «Полімер-Столиця», яке нібито поставляло ТМЦ для ПП «Дизельгазсервіс» не мав.

15.02.2013 до слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області Черниша Артема Вікторовича надійшла заява про прохання допиту його у слідчого судді в рамках кримінального провадження, оскільки існує реальна загроза його життю та життю його близьких.

З метою забезпечення безпеки життя та здоров?я ОСОБА_2 і його близьких.

Як встановлено судом в клопотанні перед слідчим суддею порушується питання про проведення слідчої дії - допиту вже допитаної особи ОСОБА_2./протокол допиту та додатковий протокол допиту від 15.02.2013 року/ та у випадку подання такого клопотання слідчим повинно бути погоджено з прокурором відповідно до ч. 2 п. 5 ст. 40 КПК України

Керуючись ст. ст. 40, 225 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити слідчому Черниш А.В. в задоволенні клопотання про проведення допиту свідка ОСОБА_2 під час досудового розслідування в судовому засіданні .

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.А. Чечот