Sentence № 29606364, 13.02.2013, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/1901/13-к

провадження № 1-кс/201/269/2013

УХВАЛА

13 лютого 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Гончаренко В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

13.02.2013 слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040000000009 від « 22 » січня 2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Ресурс-імпорт» (код ЄДРПОУ 32815761), за реєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпропетровськ, вул. Сировця, 46 в період часу з травня 2011 по жовтень 2012 року, діючи умисно, в порушення Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку з податку на додану вартість на загальну суму 3 762 413,03 гривен, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

За результатами аналізу додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість, встановлені постачальники ПП «Ресурс-імпорт» за період 2011-2012 років, а саме: ТОВ «Прометей плюс» (код ЄДРПОУ 34594677), ТОВ «Абсолют плюс» (код ЄДРПОУ 32944181).

Відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН по даних угодах, вказаними постачальниками здійснювалось постачання вживаного одягу та взуття.

У той же час, згідно відомостей податкових накладних, ПП «Ресурс-імпорт» не здійснювало подальшу реалізацію ароматичних добавок, бензолу, метанолу технічного, що в свою чергу свідчить про безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Прометей плюс» (код ЄДРПОУ 34594677), ТОВ «Абсолют плюс» (код ЄДРПОУ 32944181).

У той же період ПП «Ресурс-імпорт», відповідно до відомостей податкових накладних, реалізує калій хлористий, швелер, куток, декор, втулки циліндра, балки переносні, молоко, сир, моторне масло, фарби, арматуру, кондиціонери, що свідчить про безтоварний характер фінансово-господарських взаємовідносин по операціям з ТОВ «Прометей плюс» (код ЄДРПОУ 34594677), ТОВ «Абсолют плюс» (код ЄДРПОУ 32944181).

Згідно комп’ютерної автоматизованої інформаційної системи податкового органу «Система обробки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено, що юридичною та фактичною адресою ТОВ «Прометей плюс» (код ЄДРПОУ 34594677) являється Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Спортивна, б. 34, кв. 27. Засновником вказаного підприємства є ОСОБА_3.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів (рапорт оперативного співробітника УОСА ПДВ УПМ у Дніпропетровській області) встановлено, що ТОВ «Абсолют плюс» (код ЄДРПОУ 32944181) фактично розташоване за юридичною адресою ТОВ «Прометей плюс», а саме: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул Спортивна, б. 34, кв. 27.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв’язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаного підприємства.

У зв’язку з чим, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Абсолют плюс» (код ЄДРПОУ 32944181), фактично розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Спортивна, б. 34, кв. 27, по взаємовідносинах з ПП «Ресурс-імпорт» (код ЄДРПОУ 32815761), за період 2011-2012 р.р.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32013040000000009, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163– 165, 309, 369– 372 та 395 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Абсолют плюс» (код ЄДРПОУ 32944181), фактично розташованого за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Спортивна, б. 34, кв. 27, по взаємовідносинах з ПП «Ресурс-імпорт» (код ЄДРПОУ 32815761), за період 2011-2012 р.р., а саме: договори, угоди, контракти, а також всі додатки та додаткові угоди до них, накладні, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, рахунки, платіжні доручення, банківські виписки, векселі на оплату поставленого товару, акти прийому-передачі, довіреності, сертифікати якості, документи листування та інші документи, що мають значення по кримінальному провадженню №32013040000000009; документи, що підтверджують факт транспортування товарів (робіт, послуг) в тому числі договори з перевізником, товарно-транспортні накладні, рахунки, платіжні доручення, банківські виписки, податкові накладні, акти виконаних робіт тощо; журнали-ордери по рахунках, що відображають факт придбання (продажу) товарів (робіт, послуг); інші документи, які мають значення по кримінальному провадженню №32013040000000009 та можуть сприяти встановленню об'єктивної істини по вказаному кримінальному провадженню.

Дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32013040000000009.

Строк дії цієї ухвали 10 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Гончаренко