№ 2937253, 28.08.2007, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа № 4-888/2007р.

ПОСТАНОВА

28 серпня 2007 року м. Житомир

Суддя Богунського районного суд м. Житомира Гулак Н.А. розглянув подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області Сивко О.Ю. по кримінальній справі № 149001/07 про проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю, в ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 328168).

В прданні вказано, що дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області, по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Будмакс», за ознаками злочину передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Протягом періоду часу з грудня 2004 року по грудень 2006 рік службові особи ТОВ «Будмакс» (юридична адреса реєстрації: Житомирська обл., м. Малин, вул. Гагаріна, 27, код ЄДРПОУ 33071089), здійснюючи фінансово-господарську діяльність яка полягає в проведенні будівельно-монтажних робіт, переслідуючи мету на ухилення від сплати податку на додану вартість шляхом незаконного формування податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 926111, 26 гри., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення оперативними працівниками ВПМ Коростенської ОДП1 дослідчої перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будмакс», було виявлено, що службові особи ТОВ «Будмакс» завищили податковий кредит з ПДВ за 2004-2006 роки на 926111, 26 грн., чим порушили п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року. Дане порушення виникло в результаті безпідставного включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість по податковим накладним, отриманим від ПП «Еталон-1» (код ЄДРПОУ 32593619, м. Київ), ТОВ «Укртехпостачання та технології» (код ЄДРПОУ 39084607, м. Київ), ТОВ «Укрімпекс-2000» (код ЄДРПОУ 33071089, м. Київ), ТОВ "Будпром Союз - М" (код за ЄДРПОУ 33550492, м. Київ), ТОВ "Будспецконтракт - С" (код за ЄДРПОУ 33103875, м. Київ), ПП "Алекс - СК" (код ЄДРПОУ НОМЕР_4, м. Одеса), ТОВ "Український реєстраційний центр" - (код ЄДРПОУ 32323705 м. Одеса), які мають ознаки фіктивності.

Таким чином службові особи ПП «Будмакс» шляхом незаконного формування податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 926111, 26 грн.

В ході досудового слідства було встановлено відкритий службовими особами ПП «Алекс-СК» розрахунковий рахунок через який відбувалися розрахунки з ТОВ «Будмакс», а саме через ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 328168) розрахункові рахунки НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3.

Дослідивши матеріали даної кримінальної справи та приймаючи до уваги, що документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на розрахункових рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 відкритих службовими особами ПП «Алекс-СК» у ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 328168) мають значення для встановлення усіх обставин вчиненого злочину, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 14-1, 178 КПК України, п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ.

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 328168), по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, що належать ПП «Алекс-СК» (ін. код. НОМЕР_4), за період з 01.0І.2004 року по 01.01.2007 року, а саме:

1. Інформації про рух коштів на рахунках ПП «Алекс-СК» НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, відкритий в ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 328168), із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007р.

2. Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунки ПП «Алекс-СК» відкритих в ВАТ «МТБ» в м. Одеса (МФО 328168) НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3, поза межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року.

1.3. Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ПП «Алекс-СК» та

осіб, які мали право підпису за дорученням за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року.

1.4. Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови

забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ПП «Алекс-СК» та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3 за період часу з 01.01.2004 року по 01.01.2007 року.

1.5. Оригінал юридичної справи ПП «Алекс-СК» по рахунках НОМЕР_1, НОМЕР_2, НОМЕР_3.

6. Картки із зразками підписів службових осіб ПП «Алекс-СК».

7. Договір на обслуговування клієнта - ПП «Алекс-СК» в системі "клієнт-банк" з документами на установку програмного забезпечення та обслуговування клієнта.

Постанова оскарженню не піддягає.