Court ruling № 29312348, 14.02.2013, Nova Kakhovka City Court of Kherson Oblast

Справа № 661/755/13-к

У Х В А Л А

14 лютого 2013 року

Слідчий суддя Новокаховського міського суду Херсонської області Сапронова Л.В., при секретарі Чорномурко І.В., за участю старшого слідчого СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1,

розглянувши внесене в кримінальному провадженні №32012230000000020 старшим слідчим СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури м. Нова Каховка ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

Згідно клопотання, слідчим відділом ДПІ у м. Новій Каховці проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32012230000000020 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «М’ясо Херсонщини» (код ЄДРПОУ 35469147), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «ОСОБА_3 Херсон» (код ЄДРПОУ 37840221), ПП ОСОБА_4 (ін. НОМЕР_1), ТОВ «Антарес і ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 31653226), ТОВ «М'ясо Херсонщини» (код ЄДРПОУ 37631056) за ознаками злочинів, передбачених ч.1, ч. 2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на протязі 2011-2012 року службові особи ПП «М’ясо Херсонщини» (код ЄДРПОУ 35469147), ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «ОСОБА_3 Херсон» (код ЄДРПОУ 37840221), ПП ОСОБА_4 (ін. НОМЕР_1), ТОВ «Антарес і ко ЛТД» (код ЄДРПОУ 31653226), ТОВ «М'ясо Херсонщини» (код ЄДРПОУ 37631056) з метою ухилення від сплати податків відображали у податковому та бухгалтерському обліку безтоварні операції по взаємовідносинам з СГД, що мають ознаки фіктивності.

29 січня 2013 року в зв’язку з розслідуванням кримінального провадження №32012230000000020 до ДПІ у м. Херсоні спрямовані постанови про проведення позапланових перевірок фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), ТОВ «ОСОБА_3 Херсон» (код ЄДРПОУ 37840221), ПП ОСОБА_4 (ін. НОМЕР_1), ТОВ «М'ясо Херсонщини» (код ЄДРПОУ 37631056), проведення яких неможливе без наявності первинних бухгалтерських документів даних підприємств.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у службових осіб ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), а саме: документи первинно-бухгалтерського обліку (договори, довіреності, акти приймання-здачі, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки та інші документи господарської діяльності) зазначеного підприємства за 2011-2012 роки.

У вказаних документах містяться відомості, які вказують на розмір завданих злочином матеріальних збитків, хто саме від імені ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844) складав документи фінансово-господарської діяльності.

У судовому засіданні старший слідчий СВ ДПІ у м.Новій Каховці ОСОБА_1 підтримав клопотання із зазначених у ньому підстав.

Слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю належить, згідно зі ст. 162 ч.1 п.4 КПК до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Необхідність вилучення вищевказаних документів обґрунтовується можливістю їх використання, як доказів при провадженні досудового розслідування, призначенням за ними позапланової перевірки та проведення судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Саме тимчасовий доступ до документів, у даному випадку забезпечить таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування. А також необхідно зазначити, що в разі будь-якого зволікання з даною слідчою дією існує реальна загроза знищення документів.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 162 ч.1 п.4, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

1. Задовольнити клопотання повністю.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у м. Нова Каховка майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у службових осіб ТОВ «Фуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 38151844), та їх вилучення, а саме: документи первинно-бухгалтерського обліку (договори, довіреності, акти приймання-здачі, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки та інші документи господарської діяльності вказаного підприємства за 2011-2012 роки.

2. Ухвала повинна бути виконана в строк до 25 лютого 2013 року.

3. У випадку невиконання ухвали суду про тимчасовий доступ до документів суд за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку відповідно до положень Кримінального процесуального Кодексу.

4. Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Суддя Л. В. Сапронова