Court ruling № 29239705, 11.02.2013, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

Справа № 210/910/13-к

Провадження № 1-кс/210/123/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"11" лютого 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про надання дозволу слідчим слідчої групм по кримінальному провадженню № 32012040230000055, на проведення обшуку підприємства ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) за адресою: 50038, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Водоп’янова, 11.

В С Т А Н О В И В:

« 11 » лютого 2013 року заступник начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «РЕВІТАЛЬ» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 37065084), будучи відповідальними відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХIV від 16.07.1999 р. за створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського та податкового обліків, забезпечення фіксування в бухгалтерському обліку підприємства достовірних фактів здійснення господарських операцій, правильного та своєчасного складання податкової звітності, її надання в Криворізьку центральну МДПІ Дніпропетровської області ДПС, а також за повну і своєчасну сплату податків до бюджету, в період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог п.п.14.1.231 п.14.1 ст.14, п.46.1, п.46.5 ст.46, п.п.153.8 ст.153 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI, шляхом безпідставного завищення валових витрат занизили прибуток від операцій з цінними паперами, в результаті чого занизили податок на прибуток за ІІ-ІV квартали 2011 року в розмірі 94 323 069,00 грн. та за І квартал 2012 року в розмірі 38 211 316,92 грн., не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток на загальну суму 132 534 385,92 грн.

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 132 534 385,92 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що при проведенні перевірки ТОВ «РЕВІТАЛЬ» м. Кривого Рогу (код ЄДРПОУ 37065084) і складанні акту від 28.11.2012 р. 4111/220/37065084 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (ЄДРПОУ 37065084) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року» фахівцями Криворізької Центральної МДПІ Дніпропетровської області не здійснювалось вилучення фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «РЕВІТАЛЬ», в тому числі по взаємовідносинам з підприємствами-продавцями цінних паперів (акцій) та з підприємствами-покупцями цінних паперів (акцій), які свідчать про приховування (зниження) об’єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов’язкових платежів).

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

17 січня 2013 року слідчим суддею Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в володінні ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) за адресою: 50038, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Водоп’янова, 11.

Однак, 31.01.2013 року службовими особами ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084), не було належним чином виконано вимоги вказаної ухвали, а саме, не надано оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) щодо операцій з цінними паперами, за ІІ-ІV квартали 2011 року та за І квартал 2012 року, а надані завірені копії зазначених документів та згідно листа підприємства від 31.01.2013 р. відмовлено в наданні головних книг ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) за 2011р., 2012 р.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 32012040230000055 від 18.12.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки при виконанні ухвали від 17.01.2013 р. Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в володінні ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) за адресою: 50038, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Водоп’янова, 11, року, службовими особами ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084), не було належним чином виконано вимоги вказаної ухвали, а саме, не надано оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) щодо операцій з цінними паперами, за ІІ-ІV квартали 2011 року та за І квартал 2012 року, а надані завірені копії зазначених документів та згідно листа підприємства від 31.01.2013 р. відмовлено в наданні головних книг ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) за 2011р., 2012 р. Дані, які містяться в зазначених документах можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити заступнику начальника СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з х прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про надання дозволу слідчим слідчої групм по кримінальному провадженню 32012040230000055, на проведення обшуку підприємства ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) за адресою: 50038, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Водоп’янова, 11 з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «РЕВІТАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065084) щодо операцій з цінними паперами, за ІІ-ІV квартали 2011 року та за І квартал 2012 року, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №32012040230000055 від 18.12.2012 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1