Court ruling № 29091245, 04.02.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 1 лютого 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000016, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора , -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 32013250000000016, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Іванківський спиртовий завод»(код ЄДРПОУ 00374841), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування вказаного провадження встановлено, що ОСОБА_3, являючись тимчасово виконуючим обов’язки директора ДП «Іванківський спиртовий завод»(код ЄДРПОУ 00374841), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.138.8 ст.138, п.139.1.9 ст.139, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198, п.201.4 ст.201, п.201.7 ст.201 Податкового Кодексу України №2756-IV від 02.10.2010, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів у ТОВ ВКФ «Симиренківські сади»(код ЄДРПОУ 32424229), що має ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на прибуток за 2011 рік на суму 1833, 469 тис. грн. та податку на додану вартість за 2011 рік на суму 1594, 320 тис. грн., а всього в загальній сумі 3427, 789 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом Тальнівської МДПІ Черкаської області ДПС №206/22/00374841 від 13.11.2012 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП «Іванківський спиртовий завод», з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при проведенні взаємовідносин із ТОВ ВКФ «Симиренківські сади»(код ЄДРПОУ 32424229) за період з 01.10.2011 по 31.12.2011».

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Іванківський спиртовий завод»(код ЄДРПОУ 00374841) з ТОВ ВКФ «Симиренківські сади»(код ЄДРПОУ 32424229), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в офісному приміщенні ДП «Іванківський спиртовий завод»(код ЄДРПОУ 00374841).

В ході досудового слідства встановлено, що ДП «Іванківський спиртовий завод»(код ЄДРПОУ 00374841) здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке знаходиться за адресою: Черкаська обл., Маньківський район, с. Іваньки, вул. Робоча, 4, та яке на праві власності належить ДП «Іванківський спиртовий завод». У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення), комп’ютерна техніка, магнітні носії (флешки), на яких міститься електрона документація ДП «Іванківський спиртовий завод» (код ЄДРПОУ 00374841), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ «Симиренківські сади»(код ЄДРПОУ 32424229), які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь його вчинення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених тимчасово виконуючим обов’язки директора ДП «Іванківський спиртовий завод»(код ЄДРПОУ 00374841) ОСОБА_3, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити йому проведення обшуку в приміщенні за адресою: Черкаська обл., Маньківський район, с. Іваньки, вул. Робоча, 4, яке на праві власності належить ДП «Іванківський спиртовий завод», з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ДП «Іванківський спиртовий завод»(код ЄДРПОУ 00374841), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ ВКФ «Симиренківські сади»(код ЄДРПОУ 32424229) в період 01.10.2011 по 31.12.2011, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, комп’ютерної техніки, магнітних носіїв (флешок), на яких міститься електрона документація, печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ДП «Іванківський спиртовий завод», книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ______

Копію ухвали отримав:_______«____»_____