Court ruling № 29033428, 23.01.2013, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

Справа № 759/909/13- к

У Х В А Л А

іменем України

"23" січня 2013 р.слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі –Копчук Р.М., за участю слідчогослідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, клопотання слідчогослідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та вилучення документів клієнта Філії Головного управління по м. Києву та Київській області ВАТ «Ощадбанк»- ТОВ «ДКД04», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотанняслідчогослідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, щодо надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «ДКД 04», які містять охоронювану законом таємницю.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2009-2012 років ухилились від сплати податків у сумі 2686700 грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2009-2012 років безоплатно надавали у користування власні нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Обухівська, 135, службовим особам Інституту рибного господарства національної академії аграрних наук України, в наслідок чого порушили п.1.31 ст. 1, п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України про оподаткування прибутку підприємств, п.п 135.4.2 п.135.4, ст. 135, 137 Податкового кодексу України, в наслідок чого занижено податок на прибуток у сумі 1194070 грн. та п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»та п.187.1 ст. 187 Податкового Кодексу України, в наслідок чого занижено податок на додану вартість в сумі 956365 грн., що підтверджується висновками акту №368/22-30/35556873 від 22.11.2012 року, складений ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Проведеними слідчими діями та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що в злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «НВЦ «Полігранум»задіяне ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949).

Як встановлено під час досудового слідства, що ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949) має відкриті р/р №260043011279 в Фiлiї - Головного управлiння по м. Києву та Київськiйобластi ВАТ "Ощадбанк (МФО 322669).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника Філії Головного управління по м. Києву та Київській області ВАТ «Ощадбанк»та ТОВ «ДКД 04».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 32013110080000004 від 10.01.2013 року, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження№ 32013110080000004 від 10.01.2013 року, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2009-2012 років ухилились від сплати податків у сумі 2686700 грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи ТОВ «НВЦ «Полігранум»(код за ЄДРПОУ 35556873) під час фінансово-господарської діяльності протягом 2009-2012 років безоплатно надавали у користування власні нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Обухівська, 135, службовим особам Інституту рибного господарства національної академії аграрних наук України, в наслідок чого порушили п.1.31 ст. 1, п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України про оподаткування прибутку підприємств, п.п 135.4.2 п.135.4, ст. 135, 137 Податкового кодексу України, в наслідок чого занижено податок на прибуток у сумі 1194070 грн. та п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»та п.187.1 ст. 187 Податкового Кодексу України, в наслідок чого занижено податок на додану вартість в сумі 956365 грн., що підтверджується висновками акту №368/22-30/35556873 від 22.11.2012 року, складений ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС.

Проведеними слідчими діями та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що в злочинній схемі ухилення від сплати податків ТОВ «НВЦ «Полігранум»задіяне ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949).

Як встановлено під час досудового слідства, що ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949) має відкриті р/р №260043011279 в Фiлiї - Головного управлiння по м. Києву та Київськiйобластi ВАТ "Ощадбанк (МФО 322669).

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань провадження № 32013110080000004 від 10.01.2013 року вбачається, що відомості до Реєстру внесено 10.01.2013 року, щодо кримінального провадження стосовно вчинення правопорушення за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у межах якого і подано дане клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

На підставі вище викладеного та приймаючи до уваги те, що вказана інформація відноситься до таємниці, що охороняється законом, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до предметів і документів, які можуть містити охоронювану законом таємницю в банківській установі клієнта Фiлiї Головного управлiння по м. Києву та Київськiйобластi ВАТ "Ощадбанк (МФО 322669) –ТОВ «ДКД 04» (код 33192949), а також враховуючи неможливість здобуття слідством істотних для досудового розслідування доказів та керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчогослідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ «ДКД 04»задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1 дозвіл на розкриття банківської таємниці та надання належним чином посвідчених копій документів в Фiлiї Головного управлiння по м. Києву та Київськiйобластi ВАТ "Ощадбанк (МФО 322669) за адресою м. Київ, вул. Володимирська, 27а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №260043011279;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №260043011279, які належить ТОВ «ДКД 04» (код за ЄДРПОУ 33192949) з 01.01.2007 року по 10.01.2013 року;

- документів, на підставі яких службовими особами ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949) відкрито рахунку №260043011279;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949) працівниками Фiлiї Головного управлiння по м. Києву та Київськiйобластi ВАТ "Ощадбанк (МФО 322669);

- документів, які засвідчують факт купівлі службовими особами ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949) бланків векселів та інших цінних паперів з 01.01.2007 року по 10.01.2013 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками Фiлiї Головного управлiння по м. Києву та Київськiйобластi ВАТ "Ощадбанк (МФО 322669) банківських операцій по розрахунках ТОВ «ДКД 04»(код за ЄДРПОУ 33192949);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №260043011279, з 01.01.2007 року по 10.01.2013 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №260043011279 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2007 року по 10.01.2013 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її проголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу – протягом 5-ти днів з дня отримання її копії.

СУДДЯ: