Court ruling № 28962929, 30.01.2013, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 29 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000010 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню №32013250000000010, щодо службових осіб ТОВ «Облагрохім-Черкаси»за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Облагрохім-Черкаси»(код ЄДРПОУ 30956059), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, в період 2009-2011 роки, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ «Веріуст», ТОВ «Ліга-Новва», ТОВ «Багатопрофільна компанія «Продус», ТОВ «Каскад-транссервіс», ТОВ «Ніксонпетроліум», ПП «Промхімснаб»та ТОВ «Агротрейд-Плюс»послуг по транспортуванню та внесенню в землю рідкого аміаку, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2383895 грн., а також податку на додану вартість в сумі 1940546 грн., а всього на загальну суму 4324441 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв‘язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Облагрохім-Черкаси»вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ТОВ "Ніксонпетроліум", ПП "Промхімснаб" та ТОВ "Агротрейд-Плюс" не мають матеріальної бази (транспорту, офісних та складських приміщень, найманих працівників), відсутність власного виробництва та можливість здійснення поставок в адресу ТОВ «Облагрохім-Черкаси».

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Облагрохім-Черкаси»з ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ТОВ "Ніксонпетроліум", ПП "Промхімснаб" та ТОВ "Агротрейд-Плюс", а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Облагрохім-Черкаси».

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Облагрохім-Черкаси»здійснює свою господарську діяльність в приміщенні, яке знаходиться за адресою, м. Черкаси, вул. Піонерська, буд. 54, та яке на праві приватної власності належить ТОВ «Облагрохім-Черкаси». У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп’ютерна техніка, магнітні носії «флешки»на яких міститься електрона документація) ТОВ «Облагрохім-Черкаси», підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ТОВ "Ніксонпетроліум", ПП "Промхімснаб" та ТОВ "Агротрейд-Плюс", які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ТОВ «Облагрохім-Черкаси», відшукування знаряддя кримінального правопорушення, якими являються первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Облагрохім-Черкаси», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ТОВ "Ніксонпетроліум", ПП "Промхімснаб" та ТОВ "Агротрейд-Плюс" в період 2009 –2011 років, комп’ютерна техніка, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, а також накази за 2009 –2011 роки про відрядження працівників ТОВ «Облагрохім-Черкаси»(код ЄДРПОУ 30956059) для виконання робіт, пов‘язаних із транспортуванням та внесенням аміаку, звітів про такі відрядження, документів за період 2009-2011 роки щодо приймання-передачі робіт по внесенню ТОВ «Облагрохім-Черкаси»(код ЄДРПОУ 30956059) аміаку, складених з безпосередніми замовниками даних робіт, які на даний час можуть знаходитись в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Піонерська, буд. 54, власником якого являється ТОВ «Облагрохім-Черкаси», керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити йому проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Піонерська, буд. 54, власником якого являється ТОВ «Облагрохім-Черкаси», з метою відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення, а саме первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Облагрохім-Черкаси», які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Веріуст", ТОВ "Ліга-Новва", ТОВ "Багатопрофільна компанія "Продус", ТОВ "Каскад-транссервіс", ТОВ "Ніксонпетроліум", ПП "Промхімснаб" та ТОВ "Агротрейд-Плюс" в період 2009 –2011 років, а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп’ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, а також наказів за 2009 –2011 роки про відрядження працівників ТОВ «Облагрохім-Черкаси»(код ЄДРПОУ 30956059) для виконання робіт, пов‘язаних із транспортуванням та внесенням аміаку, звітів про такі відрядження, документів за період 2009-2011 роки щодо приймання-передачі робіт по внесенню ТОВ «Облагрохім-Черкаси»(код ЄДРПОУ 30956059) аміаку, складених з безпосередніми замовниками даних робіт та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ______

Копію ухвали отримав:_______«____»_____