Court ruling № 28831503, 25.01.2013, Zavodskyi District Court of Luhansk City (until 25.04.2025 - Leninskyi District Court of Luhansk City)

Справа № 437/975/13-к

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луганськ 25 січня 2013 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду міста Луганська: Женеску Е.В., при секретарі Тарасенко А.Т., за участю старшого слідчого СУ ДПС в Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32012030110000017 від 30.11.2012 року, старшим слідчим слідчого управління ДПС в Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором прокуратури Луганської області ОСОБА_2О, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32012030110000017, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

Перевіривши надані документи,-

В С Т А Н О В И В:

У клопотанні органу досудового слідства зазначено, що слідчим управлінням ДПС в Луганській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню № 32012030110000017 від 30.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що згідно з висновками акту позапланової виїзної перевірки Дочірнього підприємства „Луганський облавтодор” відкритого акціонерного товариства „Державна акціонерна компанія” Автомобільні дороги України” (код ЄДРПОУ 31995774) (далі ДП „Луганський облавтодор” ВАТ „ДАК” Автомобільні дороги України„) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.01.09 по 31.03.12 при здійснені фінансово-господарських операцій з суб’єктами господарювання, встановлено, що ДП „Луганський облавтодор” ВАТ „ДАК” Автомобільні дороги України” мало фінансово-господарськи взаємовідносини з суб’єктом підприємницької діяльності, який має ознаки фіктивності –ТОВ „БВП „Строітель-Плюс” (код ЄДРПОУ 31263808), що у порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 статті 5 Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств” від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР (зі змінами і доповненнями), п. 138.4, 138.8, 138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-XI зі змінами і доповненнями призвело до несплати податку на прибуток на загальну суму 1 738 878,00 грн., а порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п 7.4 ст. 7 Закону України № 168/97-ВР „Про податок на додану вартість” від 03.04.1997 року (зі змінами і доповненнями), п. 198.2, 198.3, 198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-XI зі змінами і доповненнями призвело до несплати податку на додану вартість у сумі 1 930 422,00 грн. Всього за період з 01.01.09 по 31.03.12 службові особи ДП „Луганський облавтодор” ВАТ „ДАК” Автомобільні дороги України” ухилились від сплати податків на загальну суму –3 669 300, 00 грн.

Крім того, під час досудового слідства в ході проведення аналізу розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ДП „Луганський облавтодор” ВАТ „ДАК” Автомобільні дороги України” було встановлено, що службові особи вказаного підприємства продовжують відображати в податковому кредиті підприємства сумнівні операції з придбання товарів, робіт, послуг, які фактично не можуть придбатися та здійснюватися, виходячи з характеристики підприємств, які начебто їх реалізують та здійснюють оскільки вони мають ознаки фіктивності. Одним з таких суб’єктів є ТОВ „Кронос” (код ЄДРПОУ 318572224).

ТОВ „Кронос” (код ЄДРПОУ 318572224) використовувався банківський рахунок №2600530115410, відкритий у філії Луганського міського відділення АТ „Ощадбанк” м. Луганськ (МФО 364393).

Таким чином, в розпорядженні вказаної банківської установи знаходяться фінансові банківські документи, які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків вказаним суб’єктом господарської діяльності, тобто можуть використовуватись як докази у вказаному кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

У клопотанні органу досудового слідства ставиться питання про надання тимчасового доступу до реєстру про рух грошових коштів, а також документів юридичної справи ТОВ „Кронос” (код ЄДРПОУ 318572224), які знаходяться в філії Луганського обласного АТ „Ощадбанк” м. Луганськ (МФО 304665) у зв’язку з тим що інформація, яка міститься в зазначених документах, має значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування.

До судового засідання від старшого слідчого СУ ДПС в Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, надійшло клопотання про не здійснення фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг». Інших клопотань щодо фіксації судового процесу звукозаписуючим пристроєм «Оберіг», не надійшло, а також у зв’язку з тим, що існує можливість загрози знищення речей, документів, питання про які ставиться у клопотанні, орган досудового розслідування просить не викликати осіб у володінні яких знаходяться предмети, та документи.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суть клопотання, заслухавши доводи слідчого, суд прийшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні органа досудового слідства, містять дані, що мають значення для встановлення істини, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, і підлягають вилученню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ДПС в Луганській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, погодженого старшим прокурором прокуратури Луганської області ОСОБА_2О, про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 32012030110000017 –задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління ДПС в Луганській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ та вилучити реєстр руху грошових коштів, а також документи юридичної справи ТОВ „Кронос” (код ЄДРПОУ 318572224), по рахунку №2600530115410 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню) які зберігаються в філії Луганського обласного АТ „Ощадбанк” м. Луганськ (МФО 304665).

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Е.В. Женеску